Fideicomiso

A los fines de registrarse como empresas fiduciarias deberán remitir a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) una solicitud de inscripción en el registro correspondiente, debiendoacompañar la solicitud de la siguiente documentación:
a) Documentos constitutivos registrados en la Cámara de Comercio y Producción que corresponda, bajo la modalidad de sociedad anónima (S.A), de acuerdo ala Ley No. 479-08 y sus modificaciones;
b) Currículo Vitae de la persona que actuará como Gestor Fiduciario;
c) Característica y especificaciones del software para administrar los fideicomisosconstituidos;
d) Manual de organización y funciones;
e) Manual de funcionamiento y operación;
f) Manual de políticas de prevención del lavado de activos;
g) Manual de contabilidad; y,
h) Cualquier otradocumentación que requiera la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), mediante norma de carácter general.

Finalmente, debemos señalar que para que una persona jurídica de objeto exclusivopueda ofrecer sus servicios fiduciarios a una entidad de intermediación financiera, deberá solicitar por escrito a la Superintendencia de Bancos la no objeción para ejercer esas funciones y suinscripción en el registro que para tales fines establezca dicha institución, acompañando su solicitud con la documentación que este Organismo solicite mediante normas de carácter general.

Norma General02-12 sobre el Régimen Tributario del Fideicomiso en la que establece los requerimientos y procedimientos que deberán cumplir, ante la Administración Tributaria, los fideicomisos y las partes queintervienen desde su conformación hasta su extinción

La disposición describe los mecanismos para la compensación del ITBIS por la adquisición de viviendas de bajo costo que beneficiará a losadquirientes finales de los inmuebles y describe el régimen fiscal del Fideicomiso y el sistema de remisión de información de sus responsabilidades tributarias.

Esta disposición establece las regulaciones...