fideicomiso

UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES

“LAS EXPOSICIONES A RIESGOS DE LOS FIDEICOMISOS EN QUE PARTICIPAN
EMPRESAS DE UN MISMO GRUPO FINANCIERO”
TESIS

TITO SANTIS MENDIZABAL
CARNÉ: 43189-91
GUATEMALA, SEPTIEMBRE 2011
CAMPUS CENTRAL

UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES

“LAS EXPOSICIONES A RIESGOS DE LOSFIDEICOMISOS EN QUE PARTICIPAN
EMPRESAS DE UN MISMO GRUPO FINANCIERO”
TESIS

Presentada al Consejo
onsejo de Facultad de Ciencias Jurídicas
Jur
y Sociales de la Universidad Rafael
Landívar por:

TITO SANTIS MENDIZABAL
CARNÉ: 43189-91

A Conferirle el Grado Académico de:
Al
LICENCIADO EN CIENCIAS JURÍDICAS
JURÍDICAS Y SOCIALES

Y los Títulos Profesionales de:
ABOGADO Y NOTARIOGUATEMALA, SEPTIEMBRE 2011
CAMPUS CENTRAL

DEDICATORIA

Dedico este trabajo a Dios, Gabriela e Isabella, a Tito, Tere y Gustavo, a Martita y Augusto, a
Vinicio, Willy, la Nena, y a toda mi amada familia.
…especialmente a aquellos que desde el anonimato, han colaborado incansablemente para apoyar
los proyectos de mi vida.

RESPONSABILIDAD. “El autor será el único responsable delcontenido y conclusiones de la
tesis.”

INDICE
Tema
INTRODUCCION

Página
1

CAPITULO I
Derecho Bancario

3

Derecho Publico Bancario

3

Derecho Privado Bancario

6

El sistema Bancario

6

La Banca Central

9

Las Entidades Reguladores o De Control

12

Superintendencia de Bancos

14

Los Grupos Financieros

15

Los Estados Financieros

19

CAPITULO IIEl Fideicomiso

23

Concepto

24

Definición

28

Las Partes del Contrato

28

El Fiduciario en el Contrato de Fideicomiso

29

CAPITULO III
La Responsabilidad Fiduciaria

32

Principios Generales de la Responsabilidad

34

Código de Ética del Fiduciario Latinoamericano

35

CAPITULO IV
El Modelo del Fideicomiso Colombiano

39

Los Efectos de la Fiducia

42Superintendencia Financiera Colombiana

47

CAPITULO V
El Control de la Actividad Fiduciaria
– Los Principios y Las Instituciones Internacionales-

50

Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

50

Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN)/Comité
Latinoamericano de Fideicomiso

51

Principios Sobre Transacciones y Exposiciones Intra-Grupos

52

CAPITULO VIConflicto de Interés en los Fideicomisos Constituidos
por entidades de un Mismo Grupo Financiero

58

CAPITULO VII
Modelo Propuesto como solución al Conflicto

71

Aplicación al Mecanismo para Resolver el Conflicto de Interés

85

CONCLUSIONES

92

RECOMENDACIONES

93

REFERENCIAS CONSULTADAS

94

Referencias Bibliográficas

94

Referencias Normativas

96

ReferenciasElectrónicas

97

Otras Referencias

98

RESUMEN EJECUTIVO DE TESIS

El desarrollo de la actividad comercial producida por la globalización ha generado la necesidad
de la especialización en la prestación de servicios. Tal circunstancia abarca necesariamente los
servicios financieros prestados por entidades bancarias y financieras.

Dentro de dichas actividades se encuentra laprestación de servicios fiduciarios, los cuales son de
amplia utilización en las transacciones locales e internacionales y, tanto a nivel nacional como
internacional, la utilización del fideicomiso ha cobrado auge.

A su vez la conformación de grupos financieros bajo la estructura del “holding” implica la
reunión de una serie de entidades especializadas en materia de prestación de serviciosfinancieros, tal el caso del fideicomiso.

La legislación guatemalteca no contempla los riesgos que se han producido cuando las empresas
que conforman un grupo financiero, desarrollan actividades en forma simultánea en un contrato
de fideicomiso.

Los riesgos que se presentan derivan de la forma en que está acogida la conformación de los
grupo financieros en la legislación guatemalteca,...