Financiamiento corto plazo
Páginas: 3 (615 palabras)
Publicado: 21 de diciembre de 2014
PLAN DE FINANCIAMIENTO DE CORTO PLAZO
ADMINISTRACION DE EFECTIVO
SOLUCION DEL CASO PRÁCTICO
I. Con la información que se te presenta determinar lo que enseguida se solicita:
LaComercial, S.A. de C.V.
Balance General al 31 de diciembre 2013
Efectivo
175
Cuentas por Cobrar
290
Inventarios
315
Total Activos circulantes
780Planta y equipo, neto
320
Total Activos
$ 1,100
Cuentas por Pagar
35
Otros Pagos
40
Documentos por Pagar
25
Total Pasivos
100
Crédito hipotecario
250
TotalPasivos
350
Capital social
650
Utilidades Retenidas
100
Total de Capital contable
750
Total Pasivo más Capital
$ 1,100
Datos Complementarios
Costo deVentas (son las compras realizadas)
$ 1,927
Ventas
$ 2,770
SE PIDE:
a) Determinar el Ciclo de Efectivo (CE)
Ciclo Operativo deEfectivo: COE
Plazo de inventarios (PPI)
Inventarios 315 315 = 57.87 días
Costo de Ventas pordía $1,927/360 $5.35 Permanecen en almacén
Plazo de cobro (PPCC)
Cuentas por cobrar 290290 = 37.71 días
Ventas diarias a crédito $2,770/360 7.69 Se requieren para cobrar las cuentas
Ciclo depagos (PPCP)
Cuentas por pagar 35 35 = 6.54 días
Compras a crédito por día $1,927/360$5.35 Se tarda el pago
Ciclo Financiero (CE) = COE – CPE
COE - CPE (57.87 días + 37.71 días) – 6.54 días =...
ADMINISTRACION DE EFECTIVO
SOLUCION DEL CASO PRÁCTICO
I. Con la información que se te presenta determinar lo que enseguida se solicita:
LaComercial, S.A. de C.V.
Balance General al 31 de diciembre 2013
Efectivo
175
Cuentas por Cobrar
290
Inventarios
315
Total Activos circulantes
780Planta y equipo, neto
320
Total Activos
$ 1,100
Cuentas por Pagar
35
Otros Pagos
40
Documentos por Pagar
25
Total Pasivos
100
Crédito hipotecario
250
TotalPasivos
350
Capital social
650
Utilidades Retenidas
100
Total de Capital contable
750
Total Pasivo más Capital
$ 1,100
Datos Complementarios
Costo deVentas (son las compras realizadas)
$ 1,927
Ventas
$ 2,770
SE PIDE:
a) Determinar el Ciclo de Efectivo (CE)
Ciclo Operativo deEfectivo: COE
Plazo de inventarios (PPI)
Inventarios 315 315 = 57.87 días
Costo de Ventas pordía $1,927/360 $5.35 Permanecen en almacén
Plazo de cobro (PPCC)
Cuentas por cobrar 290290 = 37.71 días
Ventas diarias a crédito $2,770/360 7.69 Se requieren para cobrar las cuentas
Ciclo depagos (PPCP)
Cuentas por pagar 35 35 = 6.54 días
Compras a crédito por día $1,927/360$5.35 Se tarda el pago
Ciclo Financiero (CE) = COE – CPE
COE - CPE (57.87 días + 37.71 días) – 6.54 días =...
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