financiamiento a corto plazo



ENTREGABLE 2

PLAN DE FINANCIAMIENTO DE CORTO PLAZO

ADMINISTRACION DE EFECTIVO

SOLUCION DEL CASO PRÁCTICO

I. Con la información que se te presenta determinar lo que enseguida sesolicita:




La Comercial, S.A. de C.V.

Balance General al 31 de diciembre 2013







Efectivo

175

Cuentas por Cobrar
290

Inventarios

315

Total Activoscirculantes
780

Planta y equipo, neto
320

Total Activos
$ 1,100

Cuentas por Pagar
35

Otros Pagos

40

Documentos por Pagar
25

Total Pasivos
100

Créditohipotecario
250

Total Pasivos
350

Capital social
650

Utilidades Retenidas
100

Total de Capital contable
750

Total Pasivo más Capital
$ 1,100



Datos ComplementariosCosto de Ventas (son las compras realizadas)
$ 1,927

Ventas
$ 2,770





SE PIDE:

a) Determinar el Ciclo de Efectivo (CE)

Primero calculamos el COE(ciclo operativo de efectivo)

PLAZO DE INVENTARIOS (PPI)

INVENTARIOS = _______315___ = 58.848 días Permanecen en el almacén
Costos de ventas por dia(1927 / 360)
Calculamos después la plaza de cobro (PPCC):

Cuentas por cobrar__ = ___ 290___= 37.690 días se requieren para cobrar las cuentas
Ventas diarias de crédito(2770/360)

CICLO DE PAGOS CPE

PLAZO DE PAGOS (PPCP)

Cuentas por pagar______ = ____35_____= 6.539 días se tarda el pago
Compras a crédito por día (1927 /360)

CICLOFINANCIERO (CE) = COE–CPE = (58.848+37.690) – 6.539= 89.999 días para transformarse en efectivo




b) Calcular la Rotación de Caja (RC)

El periodo de inventarios es de 58.85 díasPPI 58.848
El periodo promedio de cobro es de 37.69 días PPCC 37.690
El periodo promedio de pago es de 6.54 días PPCP 6.539

CE = PPI + PPCC - PPCP
CE=...