financiamiento

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES.
SU INTERRELACIÓN CON EL CICLO DE COBROS Y PAGOS
Cuestionario
• ¿Cuál es la diferencia entre los términos efectivo y caja chica, de acuerdo al uso que se les daen los negocios?
Efectivo: para las empresas se consideran como efectivo las monedas, billetes, documentos bancarios, cheques, giros y cualquier saldo disponible tanto en cuantas de cheques como deahorro.
Caja chica: pequeño fondo que se establece para el pago de gastos menores que mediante cheque resultaría poco práctico.
• Mencione dos objetivos del control de efectivo.
Tomar todas lasprecauciones necesarias para prevenir los robos y establecer un método adecuado para presentar el efectivo en los registros contables.
• ¿Por qué las empresas deben establecer un fondo de caja chica?Es costoso pagar con cheque pequeñas sumas (papelería, envíos de paquetería, gastos menores, etc. ) por lo que la mayor parte de las compañías tienen disponible un fondo de efectivo para efectuardichos pagos.
• ¿Qué cuenta debe acreditarse cuando se hace el reembolso del fondo de caja chica?
a) efectivo y b) caja chica.
• Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica,¿a qué cuenta debe hacerse el cargo?
Se hace en la cuenta de deudores diversos
• Enumere dos causas por las que el saldo de efectivo en el estado de cuenta bancario puede ser distinto al saldo deefectivo en los libros de la compañía.
• Cheque en tránsito.
• Cargos por servicios bancarios.
• Presente el asiento de diario que se necesita para corregir la cuenta de efectivo a causa de un chequeSin Fondos de $45,000 recibido del cliente O. Becerril.
Se carga a bancos la misma cantidad puesto que realmente nunca ingresaron
• ¿Por qué motivos incluye el banco una nota de cargo junto con elestado de cuenta?
Se da por todas las deducciones que no sean cheques y las notas de crédito correspondientes a los incrementos que no sean depósitos
• Defina los siguientes términos:
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