finanza
Páginas: 3 (601 palabras)
Publicado: 3 de diciembre de 2014
El fraude cambiario. yeliffer
Podemos afirmar que es un engaño hacia un tercero, abuso de confianza, dolo, simulación, entre otros. El término "fraude" se refiere al acto intencional de laAdministración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar: Manipulación, falsificación o alteración de registros odocumentos. Malversación de activos Supresión u omisión de los efectos de ciertas transacciones en los registros o documentos.
Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos.
Unejemplo de ello es la administración de divisas en nuestro país, a través de CADIVI, ya que, personas o empresas solicitan divisas para viajar al exterior, pero no han viajado sino que han vendido suscupos viajeros y de efectivos, esto se debe a que, el usuario cuando finaliza el viaje, esta únicamente obligado hacer un declaración jurada de forma electrónica a través del portal de dicha institución,la cual resulta demasiado deficiente, puesto que la misma persona que compra el cupo, visualiza cada transacción que realiza y la declara fácilmente.
Otro ejemplo seria las trampas que hacenmuchas personas extranjeras (no todas), residenciadas en nuestro país (súper libre o libertinaje excesivo), con las remesas que envían a familiares y luego las introducen en el mercado negro, y obtienenganancias exorbitantes de forma comodita
Registro de transacciones sin sustancia o respaldo Mala aplicación de políticas contables.
La presentación adecuada de los estados financieros dependede varios factores, entre los que se encuentra la aplicación de los PCGA, el ejercicio de un criterio adecuado en la realización de las estimaciones necesarias en aquellas áreas en donde existanincertidumbres y él suficiente desglose de aspectos significativos, además de los elementos básicos, que son la adecuación y validez de las operaciones y saldos.
Los errores, se consideran que se...
Podemos afirmar que es un engaño hacia un tercero, abuso de confianza, dolo, simulación, entre otros. El término "fraude" se refiere al acto intencional de laAdministración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar: Manipulación, falsificación o alteración de registros odocumentos. Malversación de activos Supresión u omisión de los efectos de ciertas transacciones en los registros o documentos.
Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos.
Unejemplo de ello es la administración de divisas en nuestro país, a través de CADIVI, ya que, personas o empresas solicitan divisas para viajar al exterior, pero no han viajado sino que han vendido suscupos viajeros y de efectivos, esto se debe a que, el usuario cuando finaliza el viaje, esta únicamente obligado hacer un declaración jurada de forma electrónica a través del portal de dicha institución,la cual resulta demasiado deficiente, puesto que la misma persona que compra el cupo, visualiza cada transacción que realiza y la declara fácilmente.
Otro ejemplo seria las trampas que hacenmuchas personas extranjeras (no todas), residenciadas en nuestro país (súper libre o libertinaje excesivo), con las remesas que envían a familiares y luego las introducen en el mercado negro, y obtienenganancias exorbitantes de forma comodita
Registro de transacciones sin sustancia o respaldo Mala aplicación de políticas contables.
La presentación adecuada de los estados financieros dependede varios factores, entre los que se encuentra la aplicación de los PCGA, el ejercicio de un criterio adecuado en la realización de las estimaciones necesarias en aquellas áreas en donde existanincertidumbres y él suficiente desglose de aspectos significativos, además de los elementos básicos, que son la adecuación y validez de las operaciones y saldos.
Los errores, se consideran que se...
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