Finanzas Administrativas Business is not Profit but Cash

UNIVERSIDAD GALILEO DE GUATEMALA
FISICC-IDEA
LICENCIATURA EN TECNOLOGIA Y ADMON.DE RRHH
FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
TUTOR: LIC. JORGE MIGUEL CASTILLO CASTRO
SEDE PETAPA-SABADO-7:00AM A 9:00AM





EJERCICIO SEMANA 8
BUSINESS IS NOT PROFIT BUT CASH
El Estado de Resultados, El Flujo de Caja y El Flujo de Fondos






ELABORADO POR:
DAVID ESTUARDO BARRIOS AGUIRRE
IDE1111707822 DE MARZO DE 2,014
Tarea:
1. La empresa FLAMBOYAN,S.A. contaba en su balance general al 31 de diciembre de 2,010 con los siguientes saldos: Caja y Bancos Q.155,000;Cuentas por cobrar Q.258,000; Mobiliario y Equipo Q.66,000;Depositos en garantía de renta pagados Q90,000; Proveedores Q.76,000;Acreedores Q.29,000;ISR por pagar Q.24,000;Préstamos bancarios Largo Plazo Q180,000.

Al cerrar al31 de diciembre de 2,011, los saldos fueron los siguientes: Caja y Bancos Q.123,000;Cuentas por cobrar Q.301,000; Mobiliario y Equipo Q.66,000;Depositos en garantía de renta pagados Q90,000; Proveedores Q.125,000;Acreedores Q.43,000;cuentas por pagar Q.45,000;Préstamos bancarios Largo Plazo Q160,000.

Con la información anterior determine, si el capital de trabajo neto de la empresa aumento odisminuyo al cierre del 2,011 en relación al 2,010. Deje evidencia de sus cálculos.

Capital de Trabajo Neto: Total Activos Corrientes – Total Pasivos Corrientes

PERIODO
2010
2011
ACTIVO CORRIENTE
 
 
 
 
Caja y Bancos
Q 155,000.00
 
Q 123,000.00
 
Cuentas por Cobrar
Q 258,000.00
Q 413,000.00
Q 301,000.00
Q 424,000.00
PASIVO CORRIENTE
 
 
 
 Proveedores
Q 70,000.00
 
Q 125,000.00
 
Acreedores
Q 29,000.00
 
Q 43,000.00
 
Cuentas por Pagar
Q -
 
Q 45,000.00
 
ISR por Pagar
Q 24,000.00
Q 123,000.00
Q -
Q 213,000.00
TOTAL CAPITAL NETO
 
Q 290,000.00
 
Q 211,000.00

El Capital Neto de la empresa disminuyo en relación de un periodo a otrodebido al aumento en los pasivos corrientes el cual fue mayor que el aumento del activo corriente

2. A continuación se le presentan un Balance General y un Estado de resultados, diga al menos cuatro diferencias que existen entre uno y otro Estado Financiero

Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2,011

 
 
Ventas o Ingresos por Servicios
Q1.788.454
(-) Costosvariables
Q625.963
(=) Contribución marginal
Q1.162.492
(-) Gastos de operación
 
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones)
Q1.440.000
(-) Gastos por depreciaciones
Q113.524
(-) Gastos por Amortizaciones
Q5.835
(-) Intereses pagados
Q0
total de gastos de operación
Q1.559.359
Utilidad antes de Impuestos (UAI)
-Q396.867
(-) ISR
Q0
Utilidad después de impuestos
-Q396.867
(-) Rendimientogarantizado acciones preferentes
Q0
Utilidad neta después de impuestos y pref.
-Q396.867


BALANCE GENERAL


Al 31 de diciembre de 2,010 
Año 1



ACTIVO
 


Activo Circulante
 


Caja y bancos
Q (37.508)


Cuenta por cobrar
Q -


Inventario de mercadería
Q 70.161


Inventario de insumos
Q 18.003Total Activo circulante
Q 50.656


Activo Fijo
 


Mobiliario y Equipo
Q 234.059


Equipo de Computo
Q 12.190


Herramientas
Q 3.358


Mejoras a propiedades arrendadas
Q 276.800


(-) Depreciación Acumulada
Q 107.074


Total Activo Fijo
Q 419.332


Otros activos
 


Otros activos
Q 39.102(-) Amortización acumulada gastos de organización
Q 4.502


Total Otros Activos
Q 34.600


TOTAL ACTIVO
Q 504.588


PASIVO
 


Corto Plazo
 


Largo Plazo
 


TOTAL PASIVO
Q -


Patrimonio



Capital Inicial
Q 653.673


Resultado del Ejercicio
Q (149.085)...