Finanzas

RÉGIMEN OBLIGATORIO DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS ADMINISTRADO POR lA OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS y DE CAPITALIZACiÓN lABORAL DE lA CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL, S.A.

DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

RÉGIMEN OBLIGATORIO DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS POR lA OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS Y DE CAPITALIZACiÓN lABORAL DE lACAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL, S.A. INFORME AUDITADO AUDITORIA Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

INDICE

Página

1. Dictamen

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11. Estados

financieros

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111.Notas a los estados

financieros

9

2

MOORE STEPHENS GUTIÉRREZ MARíN & ASOCIADOS
CONTADORES PÚBLlCOS..AUTORIZADOS

Apartado 863 -1150 San José, Costa Rica Tel: (506) 232-31-85 Fax: (506) 290-53-60 E-mail:gutmar@racsa.co.cr

INFORME DE LOS CONTADORES PUBLlCOS INDEPENDIENTES

A la Junta Directiva de la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la Caja Costarricense de Seguro Social, SA. y a la Superintendencia de Pensiones. Hemos examinado el balance de situación del Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias administrado por la Operadora de PensionesComplementarias y de Capitalización Laboral de la Caja Costarricense de Seguro Social, S.A., al 31 de diciembre del 2005, y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio por el año terminado en esa fecha. Estos estados financieros fueron preparados por la Administración de la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la Caja Costarricense de SeguroSocial, S.A. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros fundamentada en la auditoria que realizamos. Los estados financieros al 31 de diciembre del 2004 fueron auditados por otros contadores públicos, quienes emitieron una opinión calificada el16 de febrero del 2005 por existir partidas de conciliación en las cuentas bancarias pendientes de aplicación.Nuestra auditoria fue practicada de acuerdo con las normas internacionales de auditoria, las que requieren de una adecuada planeación y ejecución, y los requerimientos mínimos de auditoria establecidos por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero Nacional y por la Superintendencia de Pensiones, con el objeto de obtener seguridad razonable de que los estados financieros nocontienen errores significativos. Esta auditoria incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los montos y las divulgaciones contenidas en los estados financieros. Además incluye la evaluación de la base contable aplicada y de las estimaciones importantes hechas por la Administración de la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la CajaCostarricense de Seguro Social, S.A., así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la auditoria efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

Firma miembro de Moore Stephens Intemational Limited principales ciudades en el mundo

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miembros en las

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Los estados financieros que se acompañan, fueron preparados porla Administración de la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la Caja Costarricense de Seguro Social, S.A., de conformidad con las disposiciones regales, reglamentarias y normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero Nacional y la Superintendencia de Pensiones, relacionadas con la actividad de administración de Fondos de Pensiones,Capitalización Laboral y Ahorro Voluntario y las Normas Internacionales de Información Financiera. De acuerdo con lo indicado en el primer párrafo, al 31 de diciembre del 2004 las conciliaciones bancarias que respaldan las cuentas corrientes del Fondo presentaban créditos y débitos pendientes de aplicación por ct1.526,495,465 y ct1.517.227.787 respectivamente. Al 31 de diciembre del 2005, estas...