Finanzas

Manual Instructivo para la Operación del Flujo de Caja

|Empresa: Pacific Star Ltda. |

|Fecha : 18 de Diciembre de 2003 |

INGRESOS

Saldo Inicial: es el dinero disponible al inicio del períodoa detallar en la planilla Ej.: Si fuera el 1de Enero, cuanto tengo al comienzo de ese día en la caja.)
Cobranzas por ventas: Siempre consignar el monto total sean estos provenientes de actividades declaradas ó no, ó sea, en blanco ó no. Aquí incluya el monto en pesos que espera cobrar en el mes, por las ventas de contado, mas lo que cobre como consecuencia de ventas a plazo, efectuadas en mesesanteriores y que ingresaran a la caja en el mes considerado.
Otros ingresos: Otros ingresos de la actividad que no provengan de ventas del producto y de haberlos, los ingresos provenientes de otras actividades del emprendedor cuando sean actividades de unipersonales.
Préstamos recibidos: importe solicitado en la presente solicitud de crédito. A los efectos de la proyección de Ingresos futurosdebemos considerarlo como tal.

EGRESOS

Pago a proveedores de materias primas: El importe que se calcula, será pagado por la compra de materias primas de contado del mes mas los pagos por compras efectuadas en meses anteriores cuyo pago haya sido diferido para el mes considerado.
Sueldos y jornales: Sueldos o jornales pagados a empleados ó colaboradores, ya sea que estén en declarados ó no, esdecir, en blanco o no.
Electricidad: consumo de energía eléctrica mensual en pesos.
Combustible: consumo de combustible en pesos por mes
Teléfono: importe que se paga por dicho servicio
Otros servicios: consumo de gas, agua u otro servicio que abone por la actividad
Seguros: importe que se abona por mes por las pólizas de seguros (de autos, contra incendio, de la empresa, la vivienda, etc.)Correo y publicidad: pago mensual por promociones o publicidad, envío de correspondencia, etc.
Movilidad: pago mensual de fletes, viáticos, etc.
Materiales de oficina: pago mensual de los gastos en papelería, librería, y todo servicio del área administrativa de la empresa
Alquileres: pago de alquiler mensual de la empresa, local, ó el sitio afectado a la actividad.
Impuestos: Pago mensual deIVA, Monotributo, ingresos brutos, habilitaciones, tasas de seguridad e higiene, publicidad en vía publica, tasas municipales, etc.
Cuota del préstamo: Pago de la cuota mensual del préstamo que corresponda
Otros gastos: cualquier otro gasto necesario para la producción y venta del producto o servicio que no este contemplado en el detalle anterior. Importante detallar el concepto.
Inversiones:La aplicación del préstamo debe quedar reflejada en este flujo. Esta puede ingresarse en la línea de materia prima, o como inversiones. Tenga en cuenta que si usted comprara materia prima para 6 meses, en el mes 1 se realizara todo el gasto y en los cinco meses siguientes no tendrá gastos de materias primas.
Saldo final de Caja: asegúrese que el saldo final de caja sea un importe positivo porquede lo contrario ud. requerirá un aporte de capital propio u otra fuente de financiamiento adicional.

FLUJO DE EFECTIVO

El dinero en efectivo paga sus cuentas actuales. Necesita tener dinero a mano para pagar los gastos diarios de pagar a sus empleados, comprar mercancías y cubrir sus costos fijos. La pregunta que se tiene que hacer es - ¿tengo suficiente dinero en efectivo para cubrir mispróximos gastos.
Sus ganancias le pagan sus gastos futuros. Aunque tenga suficiente dinero para pagar sus gastos actuales, si su negocio no saca lucro, se le acabará el dinero en algún punto futuro. Por esta razón, la segunda pregunta que se debería hacer es - ¿cuánto lucro saco por cada dólar de ventas?
Casi todos los negocios pierden dinero durante los primeros seis a dieciocho meses de su...