Finanzas

TRABAJO PRACTICO N° 3

La información de los estados financieros de la empresa al 31.12.99 es la siguiente:

Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo circulante
Caja 150 Créditos 120Banco 110 Ctas.x pagar 60
Valores 160 Doc x pagar 30
Ctas.x cob 111 IVA 30
Mercaderías 119
Total circ. 650 Total circ. 240

Activos fijos
Maquinarias 120 PLP 250
Equipos80
Instalac. 200 Patrimonio
Infraest. 100 Capital 450
Reservas 160
Total fijo 500 Utilidad 50

Total activos 1.150 Total pasivo + patrimonio 1.150

Proyectar el flujo decaja y el balance proforma al 30 de marzo del 2.000, en base a la siguiente información:
a. Las ventas proyectadas alcanzan a 10.000 unidades para el mes de enero con un crecimiento del 5%incremental para los otros meses. El precio es de 8.700 gs. cada una y se mantendrá constante durante el periodo. Las ventas se realizan 50% contado, mientras que el saldo en cuotas iguales a 30 y 60 días.Ventas

Enero: 10.000 x 8.750 = 87.500.000
Febrero: 10.500 x 8.750 = 91.875.000
Marzo : 10.525 x 8.750 = 92.093.750

Cobro en Efectivo (Caja + *Cuentas por Cobrar)

Enero:43.750.000 =43.750.000
Febrero: *21.875.000 + 45.937.500 =67.812.500
Marzo: *21.875.000 +*22.968.750 + 46.046.875=90.890.625
Abril: *22.968.750 + *23.023.438=
Mayo:+ *23.023.438=

b. La empresa ocupará el total de su saldo bancario en el pago de una máquina el 3 de febrero al contado. Todo el resto de los movimientos los llevará a través de la cuenta caja.Maquinarias 110 + 120 = 230
Banco 110 – 110 = 0

c. Del total de cuentas por cobrar, un 40% se cobrará en enero 30% en febrero y el resto en marzo.

Cuentas por cobrar 111

Cuentas porcobrar Enero= 44.4
Cuentas por cobrar Febrero= 33.3
Cuentas por cobrar Marzo =33.3

d. La empresa espera mantener su nivel de existencias de productos terminados, mercaderías, cuyo costo...