finanzas

UNIVERSIDAD PANAMERICANA
Facultad de Ciencias Económicas
Maestría en Finanzas Empresariales

Principales riesgos financieros que enfrenta
una entidad bancaria guatemalteca
(Tesis de Maestría)

Ivanhoe Caracun Tobar

Guatemala, junio de 2012

Principales riesgos financieros que enfrenta
una entidad bancaria guatemalteca
(Tesis de Maestría)

Ivanhoe Caracun Tobar

Lic. JoséFrancisco Prado Chávez, Asesor
M. Sc. Anabella Cerezo de García, Revisora

Guatemala, junio de 2012

Autoridades de la Universidad Panamericana

M. Th. Mynor Augusto Herrera Lemus
Rector

M. Sc. Alba Aracely Rodríguez de González
Vicerrectora Académica y Secretaria General

M.A. César Augusto Custodio Cóbar
Vicerrector Administrativo

Autoridades de la Facultad de Ciencias EconómicasM.A. César Augusto Custodio Cóbar
Decano

M. Sc. Ana Rosa Arroyo
Coordinadora

Acto que dedico
A Dios:

Por darme la vida, sabiduría y salud para alcanzar esta gran meta y
sobre todo por poderlo compartir con toda mi familia. Gracias por
todas tus bendiciones.

A mis padres:

Gabino Guillermo Caracun Gómez y Leticia Rubina Tobar.
Gracias a todo su apoyo pude lograr esta granmeta que Dios los
bendiga y me los preste mucho tiempo más, para compartir este
éxito y los venideros.

A mi esposa:

Clara Elizabeth Salguero Morente de Caracun.
Mujer que Dios me puso en mi camino. Gracias por darme la
fuerza y apoyo incondicional en todo momento, Dios me la
bendiga siempre.

A mis hijos:

Francisco Javier Caracun Salguero y Diego Ivan Caracun
Salguero.
Por ser eltesoro más preciado y grande que Dios me ha dado, son
la razón de mí existir. Que este logro sea un ejemplo a seguir por
ellos. Dios me los bendiga siempre.

A mis hermanos:

Erick Sahí Caracun Tobar, Wilfredo Caracun Tobar, Sammy
Estuardo Caracun Tobar, Bryan Eduardo Caracun Tobar.
Gracias por su apoyo en todo momento. Dios los bendiga siempre.

A mis sobrinos:

Por su ayuda y comoun estimulo para alcanzar sus propias metas.

A mi familia en general:

Con mucho respeto y agradecimiento especialmente a mis tíos
María Santa Caracun Gómez y Emeldo Celestino Caracun Gómez.

A mis amigos:

Gracias por su humilde amistad y confianza.

A la Universidad
Panamericana de
Guatemala:

Por darme la oportunidad de superarme profesionalmente.

A usted:

En especial.Muchas gracias.

Contenido

i

Resumen

Introducción

1

Capítulo I
1.1

Antecedentes

3

1.2

Marco Teórico

14

1.2.1

Sistema Financiero Nacional

14

1.2.2

Integración del Sistema Financiero Nacional

15

1.2.3

Principales regulaciones bancarias

15

1.2.4

La entidad bancaria y sus operaciones

20

1.2.5

Riesgos a los que están expuestos losbancos

22

1.2.6

Un sistema efectivo de supervisión bancaria según Basilea

25

1.3

Planteamiento del problema

27

1.4

Objetivos de la investigación

29

1.5

Alcances y límites de la investigación

29

Metodología aplicada en la investigación

31

Capítulo II
2
2.1

Sujetos de la investigación

31

2.2

Instrumentos y técnicas

31

2.2.1Observación

31

2.2.2

Entrevista

31

2.2.3

Encuesta

32

2.3

Procedimiento

32

Capítulo III
Resultados de la Investigación

3

34

3.1

Entrevistas

34

3.2

Guía de observación

38

3.3

Balance General Condensado de la entidad bancaria

39

3.4

Concentración de la cartera depositaria y crediticia de la
entidad bancaria

39

3.5

Brechasde liquidez de la entidad bancaria

42

3.6

Calce de operaciones en moneda extranjera de la entidad bancaria 42

Capítulo IV
4

Análisis de resultados

44

Conclusiones

48

Propuesta

51

Bibliografía

65

Anexos

67

Resumen
La entidad bancaria El Grande S. A., cuyo nombre verdadero fue modificado por motivos de
privacidad, este se enmarca dentro de los...