finanzas

El fraude es un delito cometido en perjuicio contra una persona o contra una organización (como el estado o una empresa) ya sean públicos o privados, para representar intereses opuestos.Existen múltiples tipos de fraude, así, entre los mismos se hallan los pagos del sueldos a personal que no trabaja, la anulación de facturas que se han sido cobradas ,la doble facturación, los pasivosregistrados sin documentación soporte, las ventas y servicios que no son declarados impuestos o los sueldos pagados a personas que no existen.

Se considera que hay varios tipos fraudes por: Falta decontroles adecuados, poco y mal capacitado al personal, baja y alta rotación de puestos, documentación confusa, salarios bajos, existencia de activos de fácil conversión, legislación deficiente,actividades incompatibles entre sí.

Desde el Febrero del 2003, Venezuela cuenta con un régimen de control de cambios. Cualquier empresa o individuo que desee o necesite realizar compras o pagos en elexterior, debe contar con autorización y cumplir una serie de requisitos ante la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI).

Como cabe suponer, los trámites burocráticos necesarios pueden tomartiempo, y pueden contar con importantes trabas en las transacciones que mantiene el país con empresas o personas en el exterior, lo que redunda en retrasos y en ocasiones, un impedimento a las mismas.Adicionalmente, el control cambiario que existe en Venezuela ha originado la necesidad de medios alternativos de realizar la compra de divisas, a través de permutas y mercados paralelos de divisas.El economista José Guerra explica que el control es un incentivo a la corrupción porque potencia la existencia de varios tipos de cambio “el negocio es utilizar el tipo de cambio barato y venderloen el mercado paralelo para recibir una ganancia cambiaria que no se puede obtener en ninguna otra actividad.

Es por ellos que el primer hecho de corrupción denunciado por cadivi fue el del...