Finanzas

COMPONENTES DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

 
Ingreso de efectivo
: Son todas las entradas de efectivo de una empresa queocurren en un periodo financiero determinado.

 
Desembolso de efectivo
:Son todos los gastos de efectivo que realiza laempresa durante un periodo financiero específico, los más comunes son
 
Compras en efectivo
 
Liquidación de cuentas por pagar
 
Pagos de renta
 Sueldos y salarios
 
Pagos de impuestos
 
Disposiciones de fondos para activos fijos
 
Pagos de intereses
 
Pagos de dividendos en efectivo
 
Pagos del principal
 
 
Flujo de efectivoneto
: Es la diferencia matemática entre los ingresos deefectivo de la empresa y sus desembolsos de efectivo en cada periodo

 
Efectivo Final
: Es la suma inicial de la empresa y su flujo deefectivo neto delperiodo.

 
Financiamiento total requerido
: Es la cantidad de fondos que requiere laempresa si el efectivo final del periodo es menor que el saldo de efectivomínimo deseado;comúnmente, está representada por documentos por pagar.

 

Saldo de efectivo excedente
: Es la cantidad disponible que tiene la empresapara invertir si el efectivo final del periodo es mayor que el saldode efectivomínimo deseado.
Efectivo, siempre que sea posible, debe ponerse a trabajar en inversiones quegeneran rendimientos.

OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
 
Proporcionar informaciónapropiada a la gerencia, para que ésta pueda medirsus políticas de contabilidad y tomar decisiones que ayuden aldesenvolvimiento de la empresa.
  
Facilitar información financiera a losadministradores, lo cual le permitemejorar sus políticas de operación y financiamiento.
 
Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible, que darácomo resultado la descapitalización de laempresa.
 
Mostrar la relación que existe entre la utilidad neta y los cambios en los saldosde efectivo. Estos saldos de efectivo pueden disminuir a pesar de que hayautilidad neta positiva y viceversa....