finanzas

1. Una empresa manufacturera requiere elaborar los pronósticos financieros para presentar a un banco, como requisitos para solicitar un préstamo. Los mismos que fueron presentadosen Junio. Con este fin se elaboró las siguientes proyecciones:


MES VENTAS COSTO DE PRODUCCION
Julio S/.85000.00 S/.47000.00
Agosto S/.88000.00 S/.51000.00
Septiembre S/.90000.00 S/.50000.00Octubre S/.90000.00 S/.52000.00
Noviembre S/.91000.00 S/.51000.00
Diciembre S/.92000.00 S/.52000.00


a) Las ventas son 40% al contado, 35% a 30 días y la diferencia a 60 días.

b) Ladepreciación es del 10% de los Costos de Producción.

c) Se obtuvo un Crédito bancario-Capital de trabajo por S/.30,000.00 y se paga a partir de julio en cuotas constantes TCEA ¿? (tasa de costo efectivoanual)
d) Los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.

e) El impuesto es el 30% de la utilidad imponible.

Con dicha información:

- Elaborar el PresupuestoOperativo.
- Elaborar el Presupuesto de Caja.
SOLUCIÓN:



PRESUPUESTO DE INGRESO DE EFECTIVO POR VENTAS PROYECTADO:

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 85000,0088000,00 90000,00 90000,00 91000,00 92000,00
Al Contado (40%) 34000,00 35200,00 36000,00 36000,00 36400,00 36800,00
Cdto. 30 días (35%) 0,00 29750,00 30800,00 31500,00 31500,00 31850,00
Cdto. 60 días(25%) 0,00 0,00 21250,00 22000,00 22500,00 22500,00
Ingreso de Efectivo x Ventas 34000,00 64950,00 88050,00 89500,00 90400,00 91150,00





PAGO DE LA DEUDA:
BCP 59.27% Tasa Equivalentemensual : Tem 3.95%
P=30000
i=3% mensual R = 30000 x 0.03 x (1+0.03)6 = 5537.93
n=6 meses (1+0.03)6 - 1
R=?



Principal Interés Amortización Cuota Saldo
Julio30000,0 900,0 4637,9 5537,9 25362,1
Agosto 25362,1 760,9 4777,1 5537,9 20585,0
Septiembre 20585,0 617,6 4920,4 5537,9 15664,6
Octubre 15664,6 469,9 5068,0 5537,9 10596,6
Noviembre 10596,6 317,9...