Finanzas

Definiciones de Diversos Puntos de Vista de la Offshore
“Offshore” es un término que no aparece en los diccionarios. La palabra “shore” se refiere a la línea divisoria entre el agua del mar o de un lago y la tierra, debido a que la mayoría de los “centros offshore” están situados en islas. El desarrollo en los últimos años de este mundo paralelo, alternativo o / y complementario ha sidogigantesco y en relación directa al incremento de la presión fiscal en los países desarrollados. Se habla de que la mitad del dinero del mundo está “offshore”.
OFFSHORE, es un término del idioma inglés que significa "en el mar, alejado de la costa".
Siempre habrá dinero offshore, mientras exista comercio internacional, movimiento de capitales y finanzas internacionales. Mientras el dinero va de unpaís a otro por tales motivos, parte de estos fondos y especialmente los beneficios pasan por una entidad financiera de los centros offshore / paraísos fiscales, y parte de estos importes se quedan en forma de comisiones, de primas, de extras, o bien porque directamente se dirijan a beneficiarios offshore
El punto sobre el que gira la base teórica de toda la doctrina del dinero offshore, de laszonas de baja fiscalidad, de los paraísos fiscales y sus instrumentos, es el principio de la “obligación personal de contribuir”, es decir cada persona debe declarar en el país que reside todos sus ingresos en todo el mundo independientemente del país donde se originen. El dinero offshore tiene tres orígenes:
1) De origen normal2) De origen fiscal
3) De origen criminal
De origen normal
Nos podemos encontrar en seguida con cualquier persona que por motivos de trabajo es enviada a otro país, donde reside temporalmente y a quien su empresa abona sus honorarios en una cuenta de una entidad de un paraíso fiscal. Ese dinero, naturalmente, es de origen normal.Asimismo supongamos que alguien, persona física o jurídica, por motivos de confianza, de eficiencia de un equipo asesor de inversiones, ahora obligatoriamente intermediarios cualificados “qualified intermediaries” u otros motivos de tipo técnico o profesional, pone sus ahorros en un banco de un paraíso fiscal, pero incluyendo estas inversiones y sus ganancias en su declaración anual de impuestos antelas autoridades del país donde reside. Recuerden la cifra gigantesca en fondos de inversión offshore que citamos al principio del capítulo, cuyo motivo puede ser únicamente la búsqueda de una mejor rentabilidad.
Este es un tipo de dinero offshore de origen totalmente normal.
De origen fiscal
Si cualquier sujeto del párrafo anterior aprovecha los ingresos y entradas, para situarlos en unparaíso fiscal pero sin intención de declararlos a Hacienda, el origen del dinero mantenido en una institución offshore pasa a ser de origen fiscal. Tenemos los casos de artistas, deportistas, dealers, brokers, ejecutivos de multinacionales, “High Net Worth Individuals” (HNWIs) las grandes fortunas del planeta, compañías que operan en varios países, “expatriates” para el aparcamiento de suspensiones y ahorros. Son los casos más típicos, de quienes utilizan el paraíso fiscal como válvula de escape a la presión impositiva a la que están sometidos.
De origen criminal
Por el anonimato de los depósitos y operaciones en paraísos fiscales, éstos suelen ser los lugares más utilizados por los criminales relacionados con las drogas, mafias y terrorismo, para colocar allí sus fondos, tanto deforma permanente como de paso hacia otros lugares.
Tres son por consiguiente los tipos de delitos que generan y mueven la mayor parte de este dinero negro de origen criminal:
I. La producción y el tráfico de estupefacientes y sustancias psicotrópicas
II. El terrorismo y el tráfico de armas
III. Las mafias o grupos organizados para el delito
Se dice que una de las...