Finanzas

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - UAP
PRESUPUESTO DE EFECTIVO(Flujo de Caja)
El presupuesto de efectivo, también conocido como
flujo de cajaproyectado, es elpresupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de dinero(efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempodeterminado.La importancia del presupuesto de efectivo, es que éste nos permite prever la futuradisponibilidad del efectivo: saber si vamos a tener un déficit o una falta deefectivo, osi vamos a tener un excedente; y, de acuerdo a ello, tomar decisiones, por ejemplo:Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar conun mayorefectivo, podemos, por ejemplo:
y

solicitar oportunamente un financiamiento.
y

solicitar el refinanciamiento de una deuda.
y

solicitar uncrédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de alcontado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
y

cobrar al contado y ya no al crédito o, en todocaso, otorgar uno menor crédito.Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos, por ejemplo:
y

invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria oequipos.
y

invertirlo en adquirir mayor mercadería.
y

invertirlo en la expansión del negocio.
y

usarlo en inversiones ajenas a la empresa, porejemplo, invertirlo en acciones.Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro escenario deun proyecto o negocio: saber si el futuro proyecto onegocio será rentable (cuando losfuturos ingresos sean mayores que los futuros egresos); o saber si seremos capaces depagar oportunamente una deuda contraída.