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¿Cómo se Optimiza la gestión de Liquidez?

Cuando la empresa se dedica a una sola actividad, es más sencillo calcular si es rentable o no, “porque coges los ingresos y los gastos y acabas calculando si ganas o si pierdes dinero”, afirma este experto. Otra cosa es cuando hay varias líneas de negocio y actividades diferenciadas. Ahí, en algunas se gana dinero y en otras se pierde. El problemaviene cuando en las que se pierde, se pierde más de lo que se gana en las otras.
Cuando hay varias líneas de negocio, “es más difícil ver todos los costes que la empresa puede no tener en cuenta, como la amortización del inmovilizado, el coste financiero mal imputado, los costes de personal (con pagas extras, prorrateos, pagas irregulares a personal freelance…), etc. Hay una serie de partidas queno se imputan debidamente, porque a lo mejor no hay una factura por medio donde quede registrado”, aclara García Cascales.
A largo plazo, todos estos costes mal imputados pueden llevar a una situación deficitaria de la empresa. “Y mientras, hemos ido dependiendo de una póliza de crédito del banco o de una inyección de capital externo, ese déficit no se refleja en la tesorería, pero cuando eldinero no fluye en el mercado, cuando los bancos cierran el grifo de la financiación, los recursos extraordinarios se han consumido y la propia actividad de la empresa no es capaz de generar ese remante necesario para la subsistencia de la propia compañía, nos encontramos en una difícil situación”, añade García Cascales, que recomienda identificar por dónde se está yendo el dinero. “La solución estáen el control analítico de la contabilidad: se debe partir de identificar, primero, todas las actividades que realizamos, cuáles son sus input y sus output y la rentabilidad que se obtiene por cada una de ellas”.
Inversiones Financieras a Corto Plazo

Las Inversiones financieras a corto plazo en empresas del grupo, multigrupo, asociadas y otras partes vinculadas, cualquiera que sea su forma deinstrumentación, incluidos los dividendos e intereses devengados, con vencimiento no superior a un año, o sin vencimiento (como los instrumentos de patrimonio), cuando la empresa tenga la intención de venderlos en el corto plazo. También se incluirán en este subgrupo las fianzas y depósitos a corto plazo constituidos con estas personas o entidades y demás tipos de activos financieros e inversionesa corto plazo con estas personas o entidades. Estas inversiones se recogerán en las cuentas de tres o más cifras que se desarrollen.
La parte de las inversiones a largo plazo, con personas o entidades vinculadas, que tenga vencimiento a corto deberá figurar en el activo corriente del balance, en el epígrafe "Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo"; a estos efectos setraspasará a este subgrupo el importe que represente la inversión a largo plazo con vencimiento a corto plazo de las cuentas correspondientes del subgrupo 24.


Cómo evaluar el desempeño de sus inversiones


1. Introducción

Decidir acerca de las inversiones que va a hacer es tan solo el inicio de su trabajo como inversionista. A medida que pase el tiempo, usted tendrá que hacer un seguimientodel desempeño de sus inversiones para ver cómo su cartera funciona en conjunto. Esto para ayudarle a avanzar hacia la realización de sus metas. Generalmente, si el valor de su cartera está aumentando a un ritmo constante, esto significa progreso, aun si una o más de sus inversiones haya perdido valor.

Por otra parte, si sus inversiones no reportan ganancias o si el valor de su cuenta está endescenso, tendrá que averiguar por qué y decidir cuál es su próximo paso. Además, puesto que los mercados de inversión cambian constantemente, le convendría estar pendiente de oportunidades para mejorar el desempeño de su cartera, quizás mediante la diversificación de sus inversiones en un sector diferente de la economía o la asignación de una parte de su cartera a la inversión internacional....