Finanzas

Para las empresas es común enfrentarse a problemas de diversa índole, en un principio están: El alto porcentaje de financiación de las entidades; las dificultades para acceder a otras fuentes de recursos; la tradicional organización administrativa en las unidades de producción; las prácticas clásicas y en ocasiones anticuadas que se conservan en las ventas y en las relaciones con los clientes.A esto hay que sumarle lo que trae consigo las ventas al crédito, o sea, el alargamiento de los ciclos de cobro, la falta de liquides inmediata, la posibilidad del no cobro, la necesidad de mantener personal encargado del conocimiento permanente de la solvencia de los deudores.
Todo esto constituye una amenaza para lograr el equilibrio financiero, por lo que se hace necesaria la búsqueda devariantes de financiamiento. Una de ellas es el Factoraje (factoring) que se convierte en el medio para prevenir y controlar dichas dificultades.

Por ello el presente trabajo denominado EL CONTRATO DE FACTORING DENTRO DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PERU pretende darnos a conocer e informarnos un poco sobre lo que es el Contrato de Factoring, el cual en el Perú es reglamentado por la Superintendencia deBanca y Seguros mediante Resolución S.B.S Nº 1021-98.



CONCEPTO

El 'factoraje' o “factoring” es un producto financiero que los bancos o cajas de ahorro ofrecen a las empresas. Supone dar dos servicios: administración de cobros y financiación. A través de esta operación, una empresa o comerciante contrata con un banco o entidad financiera la gestión de todos sus cobros y el adelanto de la"cartera de cobro a clientes" (facturas, recibos, letras... sin embolsar) a cambio de un interés.

El factoring es la prestación de un conjunto de servicios administrativo-financieros que realiza la Compañía de Factoring, a un Cliente (empresa vendedora), respecto de la facturación a corto plazo, originada por la venta de mercancías o prestación de servicios, y que le cede la citada empresavendedora a la Compañía de Factoring. Consiste en la compra de los créditos originados por la venta de mercancías a corto plazo.


Las operaciones de factoring pueden ser realizadas por entidades de financiación o por entidades de crédito: bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito.







AGENTES DE UNA OPERACIÓN DE FACTORING

▪ Empresa cedente

Solicita la operación alfactor (entidad bancaria) y le cede sus facturas representativas de sus ventas a corto plazo, hasta 270 días.




▪ Factor

Adelanta el dinero a la empresa cedente, gestiona el cobro de la deuda y ofrece el resto de servicios de factoring.




▪ Deudores de la empresa

Son los clientes compradores de la empresa cedente. Están obligados a pagar las deudas que han sido cedidas,directamente al factor.

En otros términos, empresa de factoring, previa realización de un contrato, se queda con la factura que se le debe al cliente. Desde ese minuto, la empresa de factoring se entenderá directamente con el deudor hasta que se le pague.


CARTERÍSTICAS


En principio no existe ninguna limitación cualitativa, aunque la práctica mundial del FACTORING se centra enaquellos créditos comerciales que reúnen las siguientes características:

▪ Que tengan su origen en ventas por suministro de mercancías o prestación de servicios.
▪ Que las mercancías vendidas no sean productos inmediatamente perecederos.
▪ Que las ventas tengan un carácter de frecuente repetición.
▪ Que sean ventas efectuadas entre empresarios, es decir, ventas a distribuidores (mayoristas ominoristas) y también a fabricantes.
▪ Que las condiciones de pago estén dentro del corto plazo.
UTILIZACIÓN

Las PYME pueden utilizar el factoring para satisfacer sus necesidades de capital circulante, especialmente en los Estados miembros en los que el acceso a los préstamos bancarios es limitado. El factoring es atractivo para las PYME que venden a grandes empresas con elevados niveles de...