FINANZAS

Políticas de créditos normales, restrictivos o flexibles
Las políticas de crédito y cobro son normas de actuación dictadas por la dirección de la empresa y derivan directamente de la estrategia de riesgos establecida. No obstante las políticas de crédito también tienen en cuenta otros factores que matizan las grandes líneas marcadas por la estrategia de riesgos. Un punto determinante es que lapolítica de créditos irá siempre estrechamente ligada a la política de marketing de la empresa.
Por consiguiente la política de créditos debe definir plazos de pago propuestos para todos los clientes. Estos plazos deben de estar adaptados a cada categoría de la clientela; por ejemplo cuando más elevado sea el riesgo en un determinado segmento, más corto deberá ser el plazo de pago.
También hayque adaptar las políticas al tipo de la clientela; grandes superficies, administraciones, distribuidores, detallistas
Los tres tipos básicos de políticas de crédito y cobro son:
Normales
Restrictivas
Flexibles
Sin embargo una empresa puede desarrollar una política de riesgos a la medida de sus necesidades, combinando aspectos de cada una de las tres clases de políticas relacionadasanteriormente. Nunca hay que olvidar que lo importante de una política de créditos no es atenerse a la ortodoxia de la teoría, sino que sea efectiva en la praxis empresarial.
Las políticas de crédito normales
Las políticas de crédito normales son las que se sitúan en el término medio; es decir no son ni restrictivas ni liberales.
Las políticas normales son las más convencionales y buscan el equilibrio enel riesgo de clientes, asumiendo en algunos casos ciertos riesgos y permitiendo los plazos de pago comunes en la industria.
Las empresas que adoptan este tipo de políticas tendrán que financiar moderadamente a sus clientes y por ello deberán asumir ciertos costes financieros.
Esta clase de políticas se puede aplicar cuando en la situación interna de la empresa y la coyuntural se dan lassiguientes condiciones:
La empresa proveedora goza de una buena salud financiera
La empresa está suficientemente capitalizada
La empresa tiene capacidad de endeudarse a corto con costes razonables
Los márgenes obtenidos en la venta de los productos son suficientemente buenos
La empresa cuenta con una capacidad de producción adecuada para suministrar regularmente a sus clientes (o tiene niveles destock apropiados)
Los clientes suelen cumplir con sus compromisos de pago
Los niveles de morosidad y la siniestralidad de las empresas del sector son bajos
No se prevén cambios en el mercado ni se contemplan a corto plazo crisis sectoriales
Las políticas de crédito y cobro restrictivas
Son aquellas en las que predomina el aspecto financiero sobre el comercial, dando prioridad al coste delcrédito y no a los efectos comerciales que pueda significar la decisión de conceder o denegar un crédito.
Las empresas que adoptan este tipo de políticas no tienen grandes planes de crecimiento a corto plazo y se conforman con mantener su cifra de ventas y cuota de mercado.
La misión de esta clase de políticas conservadoras es conseguir el mayor nivel de liquidez para la empresa, que las cuentas acobrar generen el máximo flujo de caja posible y reducir el endeudamiento externo con entidades financieras. Las políticas de crédito restrictivas preponen los pagos al contado a los aplazamientos de pago, establecen plazos cortos de crédito, limitan el volumen de crédito concedido y seleccionan minuciosamente a los clientes que merecen crédito. El objetivo de esta clase de políticas es conseguir unaelevada rotación de los saldos de clientes y que el PMC se mantenga lo más bajo posible.
Las políticas de crédito conservadoras deben alcanzar sus objetivos pero sin paralizar el normal desarrollo de las actividades de la empresa.
Este tipo de políticas es adecuado cuando las circunstancias sean las que a continuación se relacionan:
La empresa proveedora se encuentra en una situación de...