Finanzas

La Practicante S.A. de C.V.
Ejercicio 2011-2012
Estado de variaciones en el Capital Neto en Trabajo:
El capital en trabajo aumentó por:
Aumentos en el Activo Circulante: |
Cuentas por Cobrar | 27,040 | |
Deudores Diversos | 20,000 | |
Funcionarios y Empleados | 20,005 | |
Inventarios | 391,462 | |
Pagos Anticipados | 12,000 | |
Efectico en Caja | 5,000 | |
IVA porAcreditar | 14,395 | 489,902 |

Disminución Pasivo Circulante: |
Documentos por Pagar C.P. | 40,000 | |
Prestamos C.P. | 144,000 | 184,000 |

Aumento fue de: 489,000 + 184,000 = 673,902
El capital en trabajo disminuyó por:
Disminución Activo Circulante: |
Efectivo en Bancos | 69,005 | |
Documentos por Cobrar | 850,000 | 919,005 |

Aumentos en el Pasivo Circulante: |
AcreedoresDiversos | 27,040 | |
Proveedores | 20,000 | |
Impuestos por Pagar | 20,005 | |
Sueldos y Salarios por Pagar | 391,462 | 62,528 |

Disminución fue de: 919,005 + 62,528 = 981,533
Capital Neto en Trabajo disminuyó: 673,302 – 981,533= -307,628
Estado de Origen y Aplicación de Recursos:
Origen
Utilidad Neta | 1,300,914 | |
Capital Social | -- | |
Depreciación | 986,540 | |Amortización | 145,122 | |
Aumento Pasivo LP | 2,052,029 | |
Total Recursos | 4,484,605 | |
Estado Variación | 307,631 | |
| 4,792,236 | |
Aplicación
Depósitos en Garantía | 5,000 | |
Terrenos | 25,000 | |
Edificios y Construcciones | 1,000,000 | |
Mob y Equipo de Oficina | 250,000 | |
Equipo de Computo | 100,000 | |
Equipo de Transporte | 500,000 | |
Patentes yMarcas | 184,635 | |
Gastos de Org | 204,000 | |
Gastos de Instalación | 333,310 | |
| 2,601,945 | |

Pagos de Dividendos | 2,000,000 | |
Aumentos Inversiones | 190,291 | |
| 4,792,236 | |

Flujo de Resultados
Resultados de ejercicio | 1,300,914 | |
Amortización | 986,540 | |
Depreciación | 145,122 | |
Flujo de Resultados | 2,432,576 | |

Flujo Derivado deVariación en el Capital en Trabajo
Aumento Activo Circulante | 489,902 | |
Disminución Activo Circulante | (850,000) | |
| 360,098 | |

Aumento Pasivo Circulante | 62,528 | |
Disminución Pasivo Circulante | (184,000) | |
| 121,472 | |

Pasivo Circulante | 360,098 | |
Pasivo Circulante | (121,472) | |
| 238,626 | |
Flujo de Operaciones
Flujo de Resultados | 2,432,576| |
Flujo de V.C.T. | 238,626 | |
| 2.671,202 | |
Flujo de Financiamiento
Ajeno | | |
Aumento en Pasivo Fijo | 2,052,029 | |
Disminución en Pasivo Fijo | (0) | |

Propio | | |
Aumento en Capital Social | 0 | |
Disminucion en Capital Social | (0) | |
Pago de Dividendos | (2,000,000) | |
| 52,029 | |
Flujo Derivado de Actividad
Disminución en Activo Fijo | 0| |
Disminución en Activo Diferido | 0 | |
Aumento en Activo Fijo | 1,880,000 | |
Aumento en Activo Diferido | 721,945 | |
Inversión | 190,291 | |
| 2,792,236 | |
Flujo de Periodo
Flujo de Inversión | (2,792,236) | |
Flujo de Financiamiento | 52,059 | |
Flujo de Operación | 2,671,202 | |
| -69,005 | |
Estados de Resultados Comparativos
| 31/12/2011 | |31/12/2012 | |
| | | | |
Ventas Netas | 7,850,438 | 111.1% | 10,155,543 | 111.11% |
Descuentos y Devoluciones | -785,044 | -11.1% | -1,015,554 | -11.1% |
Ventas Netas | 7,065,394 | 100% | 9,139,989 | 100% |
Costos de lo Vendido | -4,048,704 | -57% | -6,188,280 | -67.7% |
Utilidad Marginal | 3,016,690 | 42% | 2,951,709 | 32.3% |
Gastos de Administración | -674,784 | -9.5% | -1,060,848 |-11.6% |
Gastos de Venta | -382,603 | -5.4% | -486,222 | -5.3% |
Utilidad de Operación | 1,959,303 | 27.7% | 1,404,639 | 15.3% |
Gastos Financieros | -40,487 | -.5% | -61,883 | -.7% |
Productos Financieros | 70,654 | 1% | 91,400 | 1% |
Otros Ingresos | 197,350 | 2.8% | 300,000 | 3.3% |
Otros Gastos | -75,000 | -1.1% | -150,000 | -1.6% |
Utilidad antes del ISR | 2,111,820 | 29.9% |...