fiscal

Nombre: Misael Gerardo Rodríguez Muñoz.
Matrícula: 2597037

Nombre del curso: Seminario de Derecho Fiscal.
Nombre del profesor: NORMA NELY MAGALLANES LOPEZ
Módulo:
3. Procedimientos defiscalización

Actividad:
11. Inicio y fases del procedimiento de fiscalización

Fecha: 2014-04-07
Bibliografía: tecmilenio. (s.f.). www.tecmilenio.edu.mx. Recuperado el 7 de Abril. de 14 dewww.tecmilenio.edu.mx: http://bbsistema.tecmilenio.edu.mx/webapps/portal/frameset.jsp?tab_tab_group_id=_2_1&url=%2Fwebapps%2Fblackboard%2Fexecute%2Flauncher%3Ftype%3DCourse%26id%3D_130205_1%26url%3DProcedimiento.

Planteamiento del tema:

En esta actividad abordaremos algunos temas relacionados con las autoridades fiscales y los contribuyentes que pasa que cuando la autoridad fiscal solicitadatos personales movimientos financieros para tener en orden su administración y que nadie pueda evadirlos.








Investigación y Argumentación:

1. Trabajas como abogado de consultasfiscales en la firma AB Consultores y el director general solicita tu opinión sobre la consulta de un cliente del despacho.
2. Con fundamento en los artículos 42-A y 48 del Código Fiscal de la Federación,la autoridad le emite un oficio al cliente del despacho solicitando información de movimientos financieros de todas las instituciones bancarias en las que tengan cuentas, tanto la empresa, como cadauno de los socios por los últimos 3 años.  


3. Dicha solicitud u oficio emitido por la autoridad no señala mayor información ni datos al respecto, sólo se limita a requerir la información enunciadaen el punto anterior. 


a. ¿Cuál es el propósito de la autoridad al emitir tal solicitud?
Verificar que vaya al corriente con sus contribuciones y que todo cuadre con lo que esta reportando elcontribuidor.


b. ¿Es necesario atender tal requerimiento de la autoridad?
Si claro que es necesario por que de lo contrario uno puede caer en algún tipo de penalización.

IX. CUANDO EL...