FLUJO DE CAJA CORRECCI N U
Páginas: 10 (2404 palabras)
Publicado: 10 de julio de 2015
FLUJO DE CAJA
Índice.
Introducción. 3
Descripción de flujo de caja. 4
Flujo de caja proyectado. 5
Consideraciones generales. 6
Consecuencias de un mal manejo del flujo de caja. 8
Diagrama de Flujo de Caja. 8
Conceptos claves. 9
Ejemplo de flujo de caja. 11
Conclusión. 12
Linkografía 13
Introducción.
En este presente informe se presentará un concepto denominado flujo decaja, siendo esté determinante en el futuro financiero de una empresa de manera de entregar una información económica de vital importancia como lo es la liquidez o el dinero que dispone una empresa, dicho esto, es relevante poder definirlo y diferenciarlo de otras herramientas de análisis financieras, además de señalar las consideraciones pertinentes antes de realizar este estudio y cuales serían lasconsecuencias al no realizar un correcto análisis y cálculo de un flujo de caja. Para finalizar se aplicará todo lo señalado en este presente informe en la elaboración de un ejemplo práctico.
Descripción de flujo de caja.
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un períododeterminado. Algunos ejemplos de ingresos, son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc. Algunos ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto,por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos, si es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos. En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados. Por lo que la importanciadel Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa. (Moreno, 2010)
Un correcto flujo de caja genera los siguientes beneficios administrativos para una empresa:
Contabilizar el volumen de ingresos y egresos que genera la empresa.
Es posible determinar con qué fondos se cuenta o cuánto se necesita para una utilización futura.
Mejorar la rentabilidad de la empresa,entrega la información necesaria para toma decisiones frente a situaciones que se presenten en el camino, así como las oportunidades de inversión.
Pueden cubrir ciertos requerimientos u obligaciones del día a día, como por ejemplo el pago a un proveedor o el pago a entidades bancarias. (Empresa mía, 2013)
Flujo de caja proyectado.
El estado de flujo de caja proyectado muestra el plan deingresos, egresos y saldos de efectivo proyectados.
El flujo de caja proyectado es una herramienta básica para la administración financiera, con ello se planifica el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a las permanentes necesidades de efectivo. Generalmente los flujos de caja proyectados ayudan a evitar cambios arriesgados en la situación de efectivo que pueden poner enpeligro el crédito de la empresa hacia sus acreedores o excesos de capital durmiente en efectivo.
La planeación financiera debe realizarse con mucho cuidado, en especial en los rubros de ventas a contado y crédito, préstamos bancarios y compra de bienes de uso.
Principalmente los ingresos de efectivo provienen por ventas a contado y cobros a clientes por ventas a crédito; la experiencia y laspolíticas de venta y cobranza determinan el pronóstico de los ingresos de efectivo; también pueden ser por préstamos obtenidos a largo y/o corto plazo.
Generalmente los egresos de efectivo son por pagos a proveedores, sueldos y salarios, gastos de fabricación desembolsables, gastos de administración y comercialización desembolsables, amortización de préstamos, inversiones en bienes de uso y otros....
FLUJO DE CAJA
Índice.
Introducción. 3
Descripción de flujo de caja. 4
Flujo de caja proyectado. 5
Consideraciones generales. 6
Consecuencias de un mal manejo del flujo de caja. 8
Diagrama de Flujo de Caja. 8
Conceptos claves. 9
Ejemplo de flujo de caja. 11
Conclusión. 12
Linkografía 13
Introducción.
En este presente informe se presentará un concepto denominado flujo decaja, siendo esté determinante en el futuro financiero de una empresa de manera de entregar una información económica de vital importancia como lo es la liquidez o el dinero que dispone una empresa, dicho esto, es relevante poder definirlo y diferenciarlo de otras herramientas de análisis financieras, además de señalar las consideraciones pertinentes antes de realizar este estudio y cuales serían lasconsecuencias al no realizar un correcto análisis y cálculo de un flujo de caja. Para finalizar se aplicará todo lo señalado en este presente informe en la elaboración de un ejemplo práctico.
Descripción de flujo de caja.
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un períododeterminado. Algunos ejemplos de ingresos, son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc. Algunos ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto,por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos, si es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos. En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados. Por lo que la importanciadel Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa. (Moreno, 2010)
Un correcto flujo de caja genera los siguientes beneficios administrativos para una empresa:
Contabilizar el volumen de ingresos y egresos que genera la empresa.
Es posible determinar con qué fondos se cuenta o cuánto se necesita para una utilización futura.
Mejorar la rentabilidad de la empresa,entrega la información necesaria para toma decisiones frente a situaciones que se presenten en el camino, así como las oportunidades de inversión.
Pueden cubrir ciertos requerimientos u obligaciones del día a día, como por ejemplo el pago a un proveedor o el pago a entidades bancarias. (Empresa mía, 2013)
Flujo de caja proyectado.
El estado de flujo de caja proyectado muestra el plan deingresos, egresos y saldos de efectivo proyectados.
El flujo de caja proyectado es una herramienta básica para la administración financiera, con ello se planifica el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a las permanentes necesidades de efectivo. Generalmente los flujos de caja proyectados ayudan a evitar cambios arriesgados en la situación de efectivo que pueden poner enpeligro el crédito de la empresa hacia sus acreedores o excesos de capital durmiente en efectivo.
La planeación financiera debe realizarse con mucho cuidado, en especial en los rubros de ventas a contado y crédito, préstamos bancarios y compra de bienes de uso.
Principalmente los ingresos de efectivo provienen por ventas a contado y cobros a clientes por ventas a crédito; la experiencia y laspolíticas de venta y cobranza determinan el pronóstico de los ingresos de efectivo; también pueden ser por préstamos obtenidos a largo y/o corto plazo.
Generalmente los egresos de efectivo son por pagos a proveedores, sueldos y salarios, gastos de fabricación desembolsables, gastos de administración y comercialización desembolsables, amortización de préstamos, inversiones en bienes de uso y otros....
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