Flujo de caja proyectado

¿Cómo hacer un flujo de
Caja Proyectado?

Juan Claudio López V.

¿Qué es un flujo de caja?
• En economía y en finanzas se entiende por
flujo de caja o flujo de fondos, a los flujos
deentradas y salidas de caja o efectivo, en
un período dado.
• El flujo de caja es la acumulación neta de
activos líquidos en un período determinado
y, por lo tanto, constituye un indicador
importante dela liquidez de una empresa.

Planilla de Flujo de Fondos
• Uno de los aspectos más importantes para
mantener el negocio funcionando es tener al
día una planilla de flujo de fondos.
• Unaplanilla de flujo de fondos es un
documento usualmente realizado en Excel u
otro software de hoja de cálculo, que nos
permite visualizar el movimiento de dinero
(entradas y salidas) durante un períodode
tiempo.

El flujo de caja dentro de una empresa
puede ser utilizado para determinar:
• Problemas de liquidez. El ser rentable no significa
necesariamente poseer liquidez. Una empresa puedetener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por
lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
• Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión,
los flujos de fondos son la base decálculo del Valor
actual neto y de la Tasa interna de retorno.
• Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio
cuando se entienda que las normas contables no
representan adecuadamente larealidad económica.

Objetivo Flujo de Caja
• El objetivo fundamental del flujo de caja es
apreciar, por período, el resultado neto de
Ingresos de dinero menos giros de dinero,
es decir, en quéperíodo va a sobrar o a
faltar dinero, y cuánto, a fin de tomar
decisiones sobre qué se hace.
• ¿Se invierte el dinero cuando sobra, es
decir, cuando hay excedente de caja, o se
consigue eldinero que se necesita para
operar, bien con socios o con financiadores?
“Depende del resultado del flujo de caja”

EL FLUJO DE CAJA SOLO
CONTIENE MOVIMIENTOS DE
DINERO (entrada o salida ) EN...