Flujo De Caja Proyecto De Reemplazo (Gerencia Fiananciera)

EMPRESA LUALSA
FLUJO DE CAJA PROYECTO DE REEMPLAZO PROYECTO DE REEMPLAZO

DETALLE 0 1 2 3 4 5 Actividad: Proyecto de Reemplazo

I. DESEMBOLSO DE INVERSION Producto: Sustituir MaquinaEstructora con mayor avance tecnologico

1. Costo Maquina Nueva (17,500,000.00) MAQUINA ANTIGUA
2. Valor de Mercado Maquina Antigua 5, 500, 000.00
3. Ahorro Impuesto Ventas Maquina Antigua 133, 924.32 Valor de Adquisicion de Activo (VAA) = 12, 500, 000.00 / Hace 5 años
4. Ahorro en Capital de Trabajo333, 333.33 Vida Util Real = 10 años
5. Total de Inversion Neta (11, 532, 742.35) Valor Actual del Mercado = 5, 500, 000.00
Valor en Libro Actual = 6, 035, 697.26
II. FLUJO DE ENTRADA EFECTIVOMAQUINA NUEVA
6. Disminucion en Costos despues Impuestos 3, 000, 000.00 3, 000, 000.00 3, 000, 000.00 3, 000, 000.00 3, 000, 000.00
7. Depreciacion Maquinaria Nueva 1, 312, 500.00 2, 428, 125.00 2, 063, 906.25 1, 754, 320.31 1, 491, 172.27 Valor de Adquisicion de Activo (VAA) = 17, 500, 000.00
8. Depreciacion Maquina Antigua905, 354.59 769, 551.40 654, 118.69 556, 000.89 472, 600.75 Disminucion Costos Erogables = De 12 Millones a 8 Millones
9. Cambio en Depreciacion (7 - 8) 407, 145.41 1, 658, 573.60 1, 409, 787.56 1, 198, 319.42 1, 018, 571.52 Reducira Sustancialmente Mano de Obra, Desperdicios de Materia Prima,
10. AhorroImpuestos Cambio en Depreciacion (25% x 9) 101, 786.35 414, 643.40 352, 446.89 299, 579.86 254, 642.88 Consumo de Energia Electrica.
11. Flujo de Caja Operativo (6 + 10) 3, 101, 786.35 3, 414, 643.40 3, 352, 446.89 3, 299, 579.86 3, 254, 642.88
La Disminucion de Costos redundara en que las utilidades antes deimpuestos
III. FLUJO DE CAJA AÑO TERMINAL aumenten en 4 millones por año.

12. Valor de Mercado Activo Nuevo 10, 450, 000.00 3. Ahorro Impuesto Venta Maquina Antigua = Valor de Mercado - Valor Libro Actual
13. Impuesto Valor de Salvamento ( 500, 005.96 )= 5, 500, 000.00 - 6, 035, 697.26 = 535, 697.26
14. Recuperacion Capital de Trabajo Neto ( 333, 333.33 ) Credito Fiscal = 535, 697.26 x 0.25 = 133, 924.32
15. Flujo de Caja a la Terminacion Total 9, 616, 660.71 3. Ahorro Impuesto Venta Maquina Antigua =133, 924.32

FLUJO DE CAJA NETO (11, 532, 742.35) 3, 101, 786.35 3, 414, 643.40 3, 352, 446.89 3, 299, 579.86 12, 871, 303.59
VALOR RESIDUAL

Valor Salvamento = Valor Neto +/- Impuestos

Valor de Mercado > Valor en Libro = Ganancia de CapitalPago de Impuestos

Valor de Salvamento Comercial = Valor de Mercado - Impuesto

Valor de Mercado < Valor en Libro = Perdida de Capital
Credito Fiscal...