Flujo De Caja Teoria

Flujo de Caja en Excel
Flujo de Caja en Excel 
Para comenzar vamos a conocer el concepto de Flujo de Caja, para luego determinar su importancia y su aplicación en Excel.Que es el Flujo de Caja?El flujo de Caja conocido en inglés como “Cash Flow”, es donde se registra la Entrada y Salida de Dinero de un negocio en un periodo determinado (Mensual, trimestral, semestral, Anual).El Flujo de Cajaes un informe  Financiero más dentro de una Empresa que toma en cuenta los Ingresos por ventas, las cuentas por cobrar, Egresos por compra de Mercadería o bien por producción, Egresos por todos los gastos incurridos en el Periodo ( Ya sea Gastos Administrativos, Gastos de Venta, Gastos Operativo y Gastos Generales).Cuál es la Importancia del Flujo de Caja en Excel?Cuando llega el Momento deComprar Mercancías o Pagar un servicio, no podemos solventar con tan solo decir que pronto cobraremos unas deudas, si no que tenemos que tener dinero para realizar el Pago.Es aquí donde entra la importancia del Flujo de caja, ya que nos permite conocer la Liquidez de la empresa o de tu negocio, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:Cuanto podemos comprar deMercadería?Podemos Comprar al Contado o es necesario solicitar crédito a los Proveedores?Debemos cobrar al Contado o es posible otorgar Créditos a los clientes?Podemos pagar las Deudas a su Fecha de Vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?Como elaborar un Flujo de CajaPara elaborar un Flujo de Caja debes de contar con la informaciónde Ingresos y Egresos de tu negocio. Esta información lo puedes adquirir de tu contabilidad, precisamente de los Libros Contables.Para elaborar el Flujo de caja sigue la siguiente estructura que a continuación voy a detallarte:Saldo Inicial: Es Necesario partir de un Saldo Inicial de Caja.Ingresos: Incluye todos los ingresos por ventas de mercadería, venta de activos fijos, cobros realizados aclientes por crédito y otros ingresos recibido distintos al giro de tu negocio.Egresos: Incluye todas las salidas de efectivo por compra de mercadería, Gastos Administrativos, Gastos de Venta, Pago de impuestos, Pago de Nóminas y los Gastos Generales.Flujo de Caja Económico: Dinero en Efectivo sin considerar los Préstamos.Financiamiento: Cuotas asignadas a pagar por Financiamiento.Flujo de CajaFinanciero: Es el resultado después de descontar el efecto de Financiamiento al flujo de Caja Económico.1. En función del colectivo al que pertenece
En esta clasificación, comúnmente utilizada en el mundo empresarial, se distingue entre:
a) Flujos de caja del proyecto de inversión (o de la empresa)
También denominados flujos netos de caja o flujos de caja libre, son los flujos de caja que seobtienen a partir de las actividades operativas, una vez que se han satisfecho las necesidades de inversión, y por tanto, pertenecen a los inversores que han aportado recursos financieros a la empresa.
b) Flujos de caja disponibles para el servicio de la deuda
A los flujos netos de caja se le suman los recursos procedentes de las ampliaciones de capital, de entidades de crédito o terceros que concedennuevos préstamos o créditos, los ingresos financieros, y se le suman o restan, según corresponda, otras partidas del balance que no se hayan tenido en cuenta previamente
c) Flujos de caja del capital
Son los flujos de caja que corresponden a los accionistas, y que se podrían utilizar para la distribución de dividendos a los mismos como retribución por su participación en el capital social de laempresa.
2. Segun la Normativa Contable
a) Flujos de efectivo de las actividades de explotación
Se parte del resultado del ejercicio antes de impuestos, y se realizan una serie de ajustes con el objetivo de eliminar los gastos e ingresos que no suponen variación en el efectivo.
b) Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Se incluyen los pagos relacionados con la realización de...