Flujo de caja y flujo de efectivo

INTRODUCCIÓN

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivo a su vencimiento y en general, a retribuir alos dueños un rendimiento satisfactorio.

En el presente trabajo explicaremos como las empresas logran administrar su efectivo mediante la utilización de flujo de caja y flujo de efectivo. Explicaremos ampliamente cada concepto, que aunque muchas personas piensen que son lo mismo, no lo son. Cada una tiene características diferentes y encontraremos las diferencias entre ambos flujos.

Tambiéntrataremos el tema de corresponsales bancarios y no bancarios y como estos han contribuido al proceso de bancarización y cómo los bancos pueden ahorrar costos al realizar esta modalidad de banca utilizando agentes externos a su sucursal. Actualmente, con las nuevas tecnologías, es muy común que la población prefiera utilizar estos corresponsales, pues supone un ahorro de tiempo y dinero paraambas partes (clientes y bancos) con más accesibilidad a los que no cuenten con una sucursal cerca.


JUSTIFICACIÓN

Realizamos este trabajo de investigación para complementar las clases impartidas por el profesor durante el aula. El trabajo nos servirá para aclarar dudas, además es un requisito de la materia realizar trabajos de investigación que amplíen nuestros conocimientos en los temas.Dentro del mercado competitivo de hoy nos sentimos obligados a conocer todo lo que pasa a nuestro alrededor y educarnos lo mas que podamos. Una fuente de financiamiento es el determinante para cientos de empresas en el mundo ya que sus operaciones comerciales están fundamentadas en su mayoría en el trabajo con dinero ajeno.

Es muy importante conocer sobre finanzas, el sistema financiero, ya quealgún día tendremos que acceder a este sistema. Realizar y conocer sobre los flujos de caja y efectivos nos ayudan a evaluar proyectos y obtener alguna fuente de financiamiento y la bancarización es un fenómeno muy importante, ya que personas que se les haga muy difícil acceder a los servicios bancarios pronto lo podrán hacer.



CONTENIDO

1. ¿Qué es flujo de caja y flujo de efectivo?¿Cuál es la función de cada uno?
Flujo de caja
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc. Ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago deimpuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos (o gastos); si es negativo significa que losegresos fueron mayores a los ingresos.

El flujo de caja (Cash Flow, en inglés) se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas (egresos). En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados. Sin embargo, la importancia del Flujo deCaja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:
¿Cuánto podemos comprar de mercadería?
¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?
¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?
¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un...