flujo de caja

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA
DE LA FUERZA ARMADA BOLIVARIANA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD INFLACIONARIA
CONTADURIA PÚBLICA
VI SEMESTRE SECCIÓN: N02
PROFESOR: MARIN



FLUJO DE CAJA



PRESENTADO POR:CARPIO YOHANA ELIZABETH CI: 20.629.326
DÍAZ CHACON KATHERINE NATHALY CI: 17.705.558
ROSALES VARGAS JENYFFER MARYLIN CI: 13.482.313
YEPEZ YEPEZ YENNIFER YAMILET CI: 14.088.424




CARACAS, ENERO DE 2012
INDICE:
Introducción…………………………………………………………………………..3
Flujo de caja…………………………………………………………………………..4
Cómo elaborar un flujo de caja……………………………………………………..5
Elementos del flujo decaja…………………………………………………………6
Estructura del flujo de caja………………………………………………………….7
Tipos de flujo de caja: flujo de caja puro…………………………………………..9
Flujo de caja financiado…………………………………………………………….10
Flujo de caja incremental……………………………………………………………11
Aspectos metodológicos…………………………………………………………….12
Ejercicios resueltos…………………………………………………………………..12
Conclusión…………………………………………………………………………….16











INTRODUCCIÓN:
Através del presente trabajo se podrá entender la importancia que alcanza o vale el Estado de Flujo de Efectivo en la planeación, generación de presupuesto y por consiguiente en la toma de decisiones de una empresa, cual cualquiera que sea su actividad.
Uno de los principales objetivos o fines de los negocios es la generación de efectivo. La mayoría de sus actividades van orientadas a generar o producirde una manera directa o indirecta, un flujo de dinero adecuado que permita, entre otras cosas, financiar las operaciones, invertir para mantener el crecimiento de la empresa, pagar ya sea el caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, retribuir a los dueños ganancias satisfactorias.
Es decir, que un negocio es negocio cuando genera cantidades suficientes de dinero. Las empresas necesitancontar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, siempre y cuando no parezca ocioso en el banco, ganado poco. Una forma atractiva de guardar el efectivo ocioso es invertir en valores negociables.












FLUJO DE CAJA:
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado.Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc. Ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lotanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos (o gastos); si es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos. El flujo de caja, reflejado de una manera sencilla en la planilla de la imagen, es el tema que abordamos hoy en nuestros.
El flujo de caja caracteriza pordar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas (egresos). En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados. Sin embargo, la importancia del Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una informaciónclave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:
¿cuánto podemos comprar de mercadería?
¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?,
¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?
¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?
¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?...