flujo de caja
Páginas: 2 (296 palabras)
Publicado: 24 de abril de 2013
El Flujo de Caja Proyectado
Para elaborar un Flujo de Caja debemos contar con la información sobre los ingresos y egresos de efectivo que haya realizado la empresa, esta información la obtenemosde la contabilidad que hayamos realizado.
Pero también podemos elaborar un Flujo de Caja Proyectado (también conocido como Presupuesto de Efectivo), para el cual necesitaremos las proyeccionesde los futuros ingresos y egresos de efectivo que realizará la empresa para un periodo de tiempo determinado.
La importancia de elaborar un Flujo de Caja Proyectado es que nos permite, porejemplo:
* anticiparnos a futuros déficit (o falta) de efectivo y, de ese modo, por ejemplo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.
* establecer una base sólida para sustentarel requerimiento de créditos, por ejemplo, al presentarlo dentro de nuestro plan o proyecto de negocios.
Veamos a continuación un ejemplo sencillo de cómo elaborar un Flujo de Caja Proyectado:Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
* proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
* proyecciones de la compra de insumos: enero:47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
* las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
* las compras se realizan al contado.
* se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual sedebe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
* los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
* proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo:3260, abril: 2870.
En primer lugar elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar (esto debido a que el total de las ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobranun 40% el mes en que se realizan, y el 60% al siguiente mes, y al elaborar un Flujo de Caja, como ya hemos mencionado, debemos registrar el efectivo que realmente ingresa a o sale de la empresa)
Para elaborar un Flujo de Caja debemos contar con la información sobre los ingresos y egresos de efectivo que haya realizado la empresa, esta información la obtenemosde la contabilidad que hayamos realizado.
Pero también podemos elaborar un Flujo de Caja Proyectado (también conocido como Presupuesto de Efectivo), para el cual necesitaremos las proyeccionesde los futuros ingresos y egresos de efectivo que realizará la empresa para un periodo de tiempo determinado.
La importancia de elaborar un Flujo de Caja Proyectado es que nos permite, porejemplo:
* anticiparnos a futuros déficit (o falta) de efectivo y, de ese modo, por ejemplo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.
* establecer una base sólida para sustentarel requerimiento de créditos, por ejemplo, al presentarlo dentro de nuestro plan o proyecto de negocios.
Veamos a continuación un ejemplo sencillo de cómo elaborar un Flujo de Caja Proyectado:Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
* proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
* proyecciones de la compra de insumos: enero:47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
* las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
* las compras se realizan al contado.
* se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual sedebe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
* los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
* proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo:3260, abril: 2870.
En primer lugar elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar (esto debido a que el total de las ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobranun 40% el mes en que se realizan, y el 60% al siguiente mes, y al elaborar un Flujo de Caja, como ya hemos mencionado, debemos registrar el efectivo que realmente ingresa a o sale de la empresa)
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