Flujo de Caja

GERENCIA FINACIERA










MARTHA YANETH FORERO LOPEZ
ESTUDIANTE: CONTADURIA PUBLICA.
X SEMESTRE


















CORPORACION UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR –CUN
FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ASIGNATURA: GERENCIA FINACIERA
CUNAD_LIBANO TOLIMA
2013.

GERENCIA FINACIERA







MARTHA YANETH FORERO LOPEZ
Estudiante: ContaduríaPública.
X semestre.







Taller semana dos (2)






Profesor:
Dr. Alejandro Chaparro










CORPORACION UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR –CUN
FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ASIGNATURA: GERENCIA FINACIERA
CUNAD_LIBANO TOLIMA
2013.
TABLA DE CONTENIDO

1. Introducción
2. Objetivos
3. Cuerpo del trabajo
4. Conclusiones
5. Bibliografía.Introducción:

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivo a suvencimiento y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
La administración del efectivo está basado en principios tal incremento de entradas de efectivo, aceleración en las entradas de efectivo, disminuir las salidas de dinero y en lo posible demorar las salidas de dinero de la empresa.



















Objetivos:
1. Proporcionar informaciónapropiada a la gerencia, para que ésta pueda medir sus políticas de contabilidad y tomar decisiones que ayuden al desenvolvimiento de la empresa.
2. Facilitar información financiera a los administradores, lo cual le permite mejorar sus políticas de operación y financiamiento.
3. Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar la predicción de flujos de efectivo futuros.
4. La evaluación de lamanera en que la administración genera y utiliza el efectivo
5. La determinación de la capacidad que tiene una compañía para pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas cuando éstas vencen.
6. Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos.



















Flujo de Caja.
El estado de flujos de efectivo está incluido en los estados financieros básicosque deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales. Los Flujos de efectivo provee información importante para los administradores de la empresa y surge como respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras,operacionales, administrativas y comerciales.
El flujo de caja o flujo de Fondos son las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado, es el activo neto liquido de la empresa.
En finanzas se utiliza como indicador de Liquidez y medir la rentabilidad o déficit de la empresa y sus posibles problemas para hacer inversiones.
Los flujos de liquidez se pueden clasificar en:
1. Flujos decaja operacionales: efectivo recibido o expendido como resultado de las actividades económicas de base de la compañía.
2. Flujos de caja de inversión: efectivo recibido o expendido considerando los gastos en inversión de capital que beneficiarán el negocio a futuro. (Ej.: la compra de maquinaria nueva, inversiones o adquisiciones.)
3. Flujos de caja de financiamiento: efectivo recibido o expendidocomo resultado de actividades financieras, tales como recepción o pago de préstamos, emisiones o recompra de acciones y/o pago de dividendos.
En la elaboración del flujo de caja teniendo en cuenta las entradas (es todo el dinero que recibe las empresa por su actividad económica o venta de activos) y salidas (es todo el dinero que sale de la empresa necesario para desarrollar su actividad...