Flujo De Caja

ESTRUCTURA BASICA DEL FLUJO DE CAJA

INVERSION FIJA
INVERSION FIJA

CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO

MODULO
VALOR RECUPERADO
VALOR RECUPERADO
INVERSION FLUJO DE CAJADE CAJA
ECONOMICO FINANCIERO

INGRESOS
INGRESOS


MODULO EGRESOS
EGRESOS

OPERACION

PRESTAMOS
PRESTAMOS

FLUJO DE CAJA
MODULOAMORTIZACION
AMORTIZACION
INTERES
INTERES

f FINANCIAMIENTO

Esquema del flujo de fondos de proyectos (flujo sin financiamiento) punto de vistade la entidad ejecutora o diseño del proyecto
* + Ingresos de operación
* + Ingresos financieros.
* - Costos de operación (incluye impuestos directos)
* - Depreciación.
GANANCIASGRAVABLES
* - Impuestos directos
* + Valores de salvamiento gravable (venta de activos).
* - Impuestos a la utilidad en venta de activos.
* + Ingreso no gravable.
* -Costos deoperación no deducibles.
* + Valor excesivo de activos vendidos (ingresos no gravables)
GANANCIAS NETAS
* + Depreciación
* +Valores de salvamiento activos no vendidos.
* -Costos de inversión* -Inversiones financieras
El esquema del flujo del proyecto financiado (o flujo del inversionista)
Esquema del flujo de fondos del inversionista (flujo con financiamiento).
* + ingresos deoperación
* + Ingresos financieros
* - costos de operación (incluye impuestos indirectos)
* - Interés sobre créditos recibidos por el proyecto.
* - Depreciación.
GANANCIAS NETASGRAVABLES
* - Impuestos directos.
* + Valores de salvamiento (gravables de activos)
* - Impuestos a la utilidad y venta de activos.
* + Ingresos no gravables.
* - costos de operaciónno deducible.
* + valores en libros de activos vendidos (ingreso no gravable).
GANANCIA NETA
* + depreciación.
* + valores de salvamiento activos no vendidos.
* -inversiones...