flujo de caja




UNIVERSIDAD DE LATINA DE PANAMÁ
FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA: GERENCIA FINANCIERA Y BANCARIA

MATERIA: GESTIÓN DE TESORERÍA

TEMAS:

¿Qué es el flujo de caja?
¿Qué es el flujo de efectivo?
Diferencias
¿Qué es banca de inversión?
Importancia en la tesorería
¿Qué es E.R.P.?
¿Qué son los corresponsales no bancarios?
¿Qué es F.A.T.C.A.?

NOMBRE: ADNAYKA TORIBIO

C.I.P.:8-873-539

PROFESOR: JORGE PÉREZ

FECHA: 20 DE ENERO DE 2014


INTRODUCCIÓN

Este trabajo nos permite comprender conceptos interesantes que tiene relación con la materia a tal grado que nos ayuda a diferenciar y distinguir su grado de importancia, como lo logramos apreciar en el flujo de caja y el flujo de efectivo; quizás para muchas personas pueden ser lo mismo, sin embargo poder captarsu diferencia, tomado esta iniciación sobre el trabajo desarrollado la banca de inversión, son aquellas instituciones en la cuales podemos como empresas, estado o entidades gubernamentales hacer uso de ellas, ya que permite la realización de préstamos o créditos que permiten el desenvolvimiento de actividades económica o financieras, las cuales permiten que dicho recurso pueda ser administrado porlos departamentos de tesorería, tratando de dar el mejor uso de ellos, de esta misma manera tratare sobre la E.R.P., que son sistemas de administración utilizados en nuestros días, los cuales permiten el desenvolvimiento y desarrollo de toda empresa, no solamente por su estructura sino por engranaje departamental. Los corresponsales no bancarios han venido a ampliar los niveles de mercadeo,accesos y la facilidad de obtención de servicios financieros, sin que los bancos tengan mayores riesgos con menor riesgos de inversión y sobre costos administrativos y de planilla, ahora, podremos notar que para toda evolución existen sistemas ya creados, simplemente la innovación a estos hacen o logran que estos sean funcionados, integrados, simples o complejos en tal cual sea el caso; como logradoexplicar más adelante la F.A.T.C.A., creada por los Estados Unidos y con vigencia en nuestro país, la cual permite la captación de personas estadounidenses que pretendan realizar evasiones fiscales. Esta prevé introducción nos permite comprender a profundidad cada uno de los temas que trataremos más adelante.





¿Qué es el flujo de caja?

Los flujos de caja son las variaciones de entradasy salidas de caja o efectivo, en un período dado para una empresa. 

El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. El flujo de caja se analiza a través del Estado de Flujo de Caja. 

¿Qué es el flujo de efectivo?

Es un estado financiero proyectado de las entradas ysalidas de efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre, año).

Diferencias
Flujo de Caja
Flujo de Efectivo
Ofrece herramientas gerenciales. Al construir los estados financieros proyectados se cuenta con poderosas herramientas de seguimiento ycontrol de un proyecto o firma.
Ofrece verificación inmediata de consistencia. Al tener que proyectar los estados financieros, el Balance General y la suma de los flujos de caja.
Es sencillo de aplicar. Los ajustes que se deben hacer, se relacionan con cifran identificables y visibles, excepto el ajuste virtual de los ahorros en impuesto pro pagos de intereses.
Es un mejor enfoque a lo que sucedeen la realidad. En este modelo se pueden introducir diferentes supuestos que muchas veces se dejan por fuera, por ejemplo: la reinversión de los excedentes de liquidez.
Permite hacer análisis de sensibilidad y estudio de escenarios. En una hoja de cálculo se incluyen las relaciones entre las variables básicas tales como precios, aumentos de precios, volumen de la actividad, aumento del...