Flujo de caja

¿Cómo elaborar un flujo de caja?
El flujo de caja es un documento o informe financiero que muestra los flujos
de ingresos y egresos de efectivo que ha tenido una empresa durante un
periodo detiempo determinado.
Ejemplos de ingresos de efectivo son el cobro de facturas, el rendimiento
de inversiones, los préstamos obtenidos, etc.
Ejemplos de egresos de efectivo son el pago de facturas, elpago de
impuestos, el pago de sueldos, el pago de préstamos, el pago de intereses,
el pago de servicios de electricidad y agua, etc.

Flujo de caja
La diferencia entre los ingresos y los egresosde efectivo se conoce como
saldo, el cual puede ser favorable (cuando los ingresos son mayores que
los egresos) o desfavorable (cuando los egresos son mayores que los
ingresos).
A diferencia delestado de resultados, el flujo de caja muestra lo que
realmente ingresa o sale de “caja”; por ejemplo, registra el pago de una
compra, pero no la depreciación de una activo, que implica un gasto,pero no una salida de efectivo.
Además de mostrarnos las entradas y salidas de efectivo, el flujo de caja
nos permite saber si la empresa tiene un déficit o un excedente de
efectivo, y así, porejemplo:
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determinar cuánto podemos comprar de mercadería.
determinar si es posible comprar al contado o es necesario o
preferible solicitar crédito.
determinar si es necesario o preferiblecobrar al contado o es posible
otorgar créditos.
determinar si es posible pagar deudas a su fecha de vencimiento o
es necesario pedir un refinanciamiento o un nuevo financiamiento.

•
•determinar si se tiene un excedente de dinero suficiente como para
poder invertirlo, por ejemplo, en la adquisición de nueva maquinaria.
determinar si es necesario aumentar el disponible, por ejemplo,para
una eventual oportunidad de inversión.

El flujo de caja proyectado
Para elaborar un flujo de caja debemos contar con la información sobre
los ingresos y egresos de efectivo que haya...