Flujo De Caja

Universidad Latina de Panamá
Facultad de Negocios
Escuela de Banca y Finanzas
Lic. En Gerencia Financiera, Bancaria y Negocios Internacionales

Materia:
Gestión de Tesorería

Tema:
El flujo de caja y el flujo de efectivo, Cuadro de similitudes y diferencias.
Los bancos corresponsales bancarios, productos y servicios que brindan.

Estudiante: María Victoria Quintero R.

Profesor:Jorge Ernesto Pérez Henríquez

Fecha:
14 de Septiembre del 2012

Introducción

Por medio de este trabajo se conocerá la importancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo y Flujo de Caja en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas aprovocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa pagar en su caso los pasivos a su vencimiento y en general a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio. 
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo yFlujo de Caja dentro de la Empresa.
Para finalizar investigamos que son los corresponsales bancarios, cuales serian sus funciones y que tipos de productos y servicios brindan.

Justificación

Considero que estas preguntas fueron formuladas con motivo de investigación, con el propósito de ampliar nuestros conocimientos sobre cómo se maneja un flujo de efectivo y un flujo de caja, al ver quemuchas veces confundimos estos términos procedimos a investigar y elaboramos un cuadro comparativo de las diferencias y similitudes de estos estados financieros, posteriormente redactamos que funciones emplea estos flujos dentro de una empresa y el significado de cada una.
Para finalizar pasamos a investigar a que se dedican los bancos corresponsales, para conocer más a fondo sus funciones y tambiéninvestigar cuales serian los productos y servicios que ofrecen estos bancos

Investigación
¿Qué es el flujo de caja y el flujo de efectivo y cuál es la función de cada uno de ellos. Realizar el cuadro comparativo en cuanto a las similitudes y diferencias?

Flujo de Caja
Un flujo de caja es la presentación sobre un cuadro, en cifras, para diversos períodos hacia el futuro y para diversosítems o factores de cuándo va a entrar o salir físicamente dinero.
El objetivo fundamental del flujo de caja es apreciar por período el resultado neto de Ingresos de dinero menos giros de dinero es decir en qué período va a sobrar o a faltar dinero y cuánto, para tomar decisiones sobre qué sé hacer con el dinero si invertir el dinero cuando sobra es decir cuando hay excedente de caja, o conseguir eldinero que se necesita para operar, bien con socios o con financiadores.
Sus Funciones:
a. Puede ser utilizado para determinar problemas de liquidez, permite anticipar los saldos en dinero.
b. Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la base de cálculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de retorno.
c. Para medir la rentabilidad o crecimiento deun negocio cuando se entienda que las normas contables no representan adecuadamente la realidad económica.
Flujo de Efectivo
El estado de flujos de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Los Flujos de Efectivo son de tipo financiero y muestran entradas, salidas y cambio neto en el efectivo delas diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.
Todas las empresas, necesitan de información financiera confiable, una de ellas es la que proporciona el Estado de Flujos de Efectivo, el cual muestra los flujos de efectivo del período, es decir, las entradas y salidas de efectivo por actividades de...