Flujo De Caja

DETERMINACION DE LIQUIDEZ A TRAVES DE FLUJO DE CAJA
¿Qué es liquidez?

Flujo de caja
¿Que es un Flujo de Caja?
Se denomina flujo de caja o (cash flow ) a la proyección de ingresos y egresos deefectivo de una empresa, para un periodo determinado. Es una herramienta clave para analizar una propuesta de negocio. Para poder ser leído por los demás se deben conocer los datos sobre los que sebasa cada flujo de caja.
Ingresos y egresos
En los ingresos y egresos tenemos:
Ingresos
* Ventas al contado.
* Cobranza de ventas al crédito
* Ventas de activos fijos
* Préstamos deaccionistas.
* Prestamos de instituciones financieras.
Egresos
* Amortización de créditos bancarios.
* Amortización de créditos de accionistas
* Pago por la compra de activos fijos* Pago de otros costos fijos.
* Pago de impuestos.
* Pago de servicios a terceros.
* Pago de remuneraciones y beneficios.
* Pago a proveedores comerciales.
Clasificación de flujo decaja
Se clasifica en:
* Flujo de caja financiero.
* Flujo de caja económico.
Estructura básica
1. Presupuesto de caja económico

2. INVERSIÓN FIJA
Presupuesto de caja financieroPRÉSTAMOS
INTERÉS
AMORTIZACIÓN
EGRESOS
INGRESOS
VALOR DE RECUPERO
CAPITAL DE TRABAJO

MÉTODOS PARA ELABORAR UN FLUJO DE CAJA
Método directo
Flujo de caja financiero (FCF)
FCF = COBROS PORACTIVIDADES OPERATIVAS – PAGOS POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
este método se basa en los cobros y pagos efectuados
METODO INDIRECTO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE)
FCP= UTILIDAD DEL EJERCICIO +DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO

Este método se basa en los ingresos y gastos pagables.
Elaboración del flujo de caja
Pasos para un flujo de caja sin sobresaltos:
1. Proyecte susingresos.
Defina la mejor forma de presentar los valores de los que dependan las ventas de su negocio, como numero de clientes atendido, volumen y frecuencia de compra, precio.
Establezca sus estimados de...