Flujo de caja

FLUJO DE CAJA COMO HERRAMIENTA PARA PROGRAMACION DE PAGOS DE PAGOS Y RECAUDO EN UNA CONCRETERA
MARCO REFERENCIAL
El flujo de caja es la herramienta que permite medir las inversiones, los costos y los ingresos de un proyecto, tiene como objetivo determinar cuánto efectivo neto (ingresos menos egresos) se genera por el proyecto, desde que se realiza el momento de la inversión y hasta el últimoperíodo de operación del proyecto
El conocer el movimiento de flujo de efectivo en la actividad económica de una empresa es de vital importancia. Esto le permite al empresario conocer sus necesidades de efectivo ya sea semanal o mensual con anticipación, haciendo un presupuesto de flujo de caja.

Primero que todo se debe de definir la unidad de tiempo que se quiere controlar el flujo de caja. Ennuestro caso se presenta la herramienta por mes, que es como casi siempre lo solicitan los bancos. Sin embargo, para efectos reales el empresario puede cambiar de mes a días o semanas.

Lo primero que usted debe saber es con cuanto dinero en efectivo cuento inicialmente (caja inicial), ya sea esto en caja o en las cuentas del banco.

El flujo de efectivo se define como los INGRESOS menos losEGRESOS. Como INGRESO se consideran los flujos de efectivos provenientes normalmente de las ventas de productos o servicios; créditos revolutivos y otras entradas de dinero permanentes.

Como EGRESOS se tienen todos aquellos gastos diarios que ocasionan una salida de dinero tales como:

Publicidad
Cargas de servicios bancarios
Comisión por ventas con tarjetas de crédito
Cuota a la Cajadel Seguro Social
Pago de póliza de riesgo del trabajo
Pago de pensiones complementarias
Intereses
Pago de planilla
Pago de alquileres o leasing
Teléfono, Internet, cable
Suscripciones
Servicios profesionales; legales, contables, informáticos, etc
Impuestos de renta; impuestos municipales
Compra de mercadería
Compra de insumos
Agua, luz

y todos aquellos otros gastospropios de la actividad económica que realiza sin incluir gastos personales.

Se pueden considerar otros ingresos de dinero tales como el dinero proveniente de aporte propio del empresario, dinero obtenido por préstamos a largo plazo y otros, que son desembolsados solo una vez o muy esporádicamente.

El control del flujo de caja es un método sencillo que sirve para proyectar las necesidades futurasde efectivo en la empresa. Abarca períodos de tiempo futuros y ha sido diseñado para mostrar solamente el efectivo: los ingresos de dinero, los egresos de dinero, y el saldo de dinero al final de períodos de tiempo determinados. Es una excelente herramienta, porque nos sirve para predecir las necesidades futuras de efectivo antes de que estas surjan. Permitiendo tomar las medidas adecuadas paracada circunstancia.
Es decir, el flujo de caja nos puede indicar la fecha en que la empresa necesita efectivo, para que de esta manera se pueda negociar mas plazo con un proveedor, o solicitar un préstamo para no pasar apuros y poder cumplir con los compromisos y obligaciones financieras. A la vez, viéndolo desde el otro punto de vista, el flujo puede también mostrarnos que cantidad dedinero tendríamos disponible en un momento dado, para aprovechar descuentos de contado que ofrecen los proveedores, pagar las cuentas de manera oportuna, o aprovechar a hacer alguna inversión financiera que pueda ganar algún tipo de interés. A manera de sugerencia, se recomienda elaborar el flujo de caja cada seis meses.
Pero como se formula un flujo de caja: Es muy sencillo pero requiere deseguir algunos pasos para elaborarlo. Antes que cualquier cosa hay que decidir el plazo de la proyección, el plazo puede ser tan corto o tan largo como se necesite. Para empezar se sugiere preparar el flujo de efectivo en forma semanal, luego a un mes o un trimestre y finalmente como parte del presupuesto anual. Sin embargo, el empresario determinará, a partir de su experiencia, cuál es el periodo...