FLUJO DE CAJA

Páginas: 3 (532 palabras) Publicado: 12 de marzo de 2015
FLUJO DE CAJA
KELLY MARTINEZ
CLAUDIA HERNANDEZ
VIVIANA GUERRERO
INGRID POLO
RICARDO FUENMAYOR
EDGAR ORTIZ

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO:
Informe financiero que presenta un
detalle de los flujos deingresos y
egresos de dinero que tiene una
empresa en un período dado.
Es una herramienta clave para analizar una propuesta
De negocio.

Flujo neto:
Importante indicador de la
Liquidez de una Empresa. INGRESOS
Son las entradas de efectivo que se
realizan en las distintas cuentas o caja

INGRESOS
Constituyen las salidas de efectivo que se
realizan de las distintas cuentas o caja.
CONCEPTOS
BASICOS
VANNos permite medir los flujos de los futuros
ingresos y egresos q tendrá un proyecto de
inversión.

TIR
Expresa el porcentaje de retorno de una
inversión proyectada a largo plazo.

FLUJO DE CAJAOBJETIVOS
 Calcular la capacidad de una empresa para
generar flujos de efectivo positivos.
 Medir la
capacidad de una empresa para
cumplir con sus obligaciones contraídas y repartir
utilidades enefectivo
 Conocer los efectos que producen, en la
posición financiera de la empresa.

IMPORTANCIA DEL FLUJO DE
CAJA
¿cuánto podemos comprar de mercadería?
¿Podemos comprar al contado o es necesariosolicitar crédito?
¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar
crédito?
¿Podemos pagar las deudas en su fecha de
vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?
¿Podemos invertir el excedente de dineroen nuevas
inversiones?

CLASIFICACION DE LOS
FLUJOS DE CAJA
•Flujo operacional (relativo a
la actividad económica del
proyecto o empresa)

•Flujo de inversión (compra de
edificios,
maquinaría,instalaciones, etc.)


Flujo
de
financiación
(préstamos, intereses, etc.)

•Flujo de capital (aportaciones,
distribuciones de capital, etc.)

La suma de todos los flujos componen la tesorería.

METODOSPARA LA
ELABORACION DE
FLUJO DE CAJA

METODO DIRECTO
Determina el flujo efectivo de las actividades operacionales,
tales como: Actividades de Inversión y de Financiamiento.

Método Directo =...
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