FLUJO DE CAJA
KELLY MARTINEZ
CLAUDIA HERNANDEZ
VIVIANA GUERRERO
INGRID POLO
RICARDO FUENMAYOR
EDGAR ORTIZ
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO:
Informe financiero que presenta un
detalle de los flujos deingresos y
egresos de dinero que tiene una
empresa en un período dado.
Es una herramienta clave para analizar una propuesta
De negocio.
Flujo neto:
Importante indicador de la
Liquidez de una Empresa.INGRESOS
Son las entradas de efectivo que se
realizan en las distintas cuentas o caja
INGRESOS
Constituyen las salidas de efectivo que se
realizan de las distintas cuentas o caja.
CONCEPTOS
BASICOS
VANNos permite medir los flujos de los futuros
ingresos y egresos q tendrá un proyecto de
inversión.
TIR
Expresa el porcentaje de retorno de una
inversión proyectada a largo plazo.
FLUJO DE CAJAOBJETIVOS
Calcular la capacidad de una empresa para
generar flujos de efectivo positivos.
Medir la
capacidad de una empresa para
cumplir con sus obligaciones contraídas y repartir
utilidades enefectivo
Conocer los efectos que producen, en la
posición financiera de la empresa.
IMPORTANCIA DEL FLUJO DE
CAJA
¿cuánto podemos comprar de mercadería?
¿Podemos comprar al contado o es necesariosolicitar crédito?
¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar
crédito?
¿Podemos pagar las deudas en su fecha de
vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?
¿Podemos invertir el excedente de dineroen nuevas
inversiones?
CLASIFICACION DE LOS
FLUJOS DE CAJA
•Flujo operacional (relativo a
la actividad económica del
proyecto o empresa)
•Flujo de inversión (compra de
edificios,
maquinaría,instalaciones, etc.)
•
Flujo
de
financiación
(préstamos, intereses, etc.)
•Flujo de capital (aportaciones,
distribuciones de capital, etc.)
La suma de todos los flujos componen la tesorería.
METODOSPARA LA
ELABORACION DE
FLUJO DE CAJA
METODO DIRECTO
Determina el flujo efectivo de las actividades operacionales,
tales como: Actividades de Inversión y de Financiamiento.
Método Directo =...
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