Flujo De Caja
Páginas: 36 (8755 palabras)
Publicado: 9 de enero de 2013
03.
MANEJO
de la Liquidez y Flujo de Caja
E
efectivo.
n los módulos anteriores, vimos los dos principales
El saldo de efectivo al final (FC final) en determinado período, constituye la reserva con la cual cuenta la empresa para enfrentar situaciones imprevistas, hacer inversiones estratégicas o cubrir necesidades de crecimiento. En sí, es el dinero de que se dispone en la cuentacorriente con un banco, o en valores negociables. De la misma forma en el que el combustible sostiene una aeronave durante el vuelo, el efectivo es el combustible que alimenta a la empresa. Los pilotos son especialmente cuidadosos cuando predicen las necesidades de combustible de su avión, pues de eso depende el logro de su meta que es siempre llegar a un determinado lugar. Para eso cuentan conuna reserva adicional que les permite enfrentar el mal tiempo y otros inconvenientes que pueden presentarse durante el vuelo. De igual manera, el empresario debe asignarle especial importancia al control del FC, es decir, al control cercano del dinero que ingresa y que se gasta todos los días, pues si en algún momento se acaba ese combustible, la empresa tendría graves problemas de liquidez. Elmanejo eficaz y el control frecuente del FC son, por eso, una excelente herramienta que, le servirá al empresario para predecir las necesidades actuales y futuras de la empresa, mucho antes de que surjan.
estados financieros, que son el Balance General y el Estado Resultados. En este nuevo módulo, analizaremos un nuevo estado financiero que se denomina el Flujo de Caja, así como sus utilidadesprincipales para el empresario, como es el manejo eficaz del Capital de Trabajo CT. El Flujo de Caja (en adelante “FC”), también conocido como Flujo de Efectivo, es una manera de presentar la información financiera que permite ver de una forma sencilla los movimientos de dinero que han ocurrido en la empresa y sirve para proyectar las necesidades futuras de efectivo. Es una combinación de losresultados operativos del ER y los movimientos de activos, pasivos y patrimonio del BG. Lo importante es tener claro que el FC muestra solamente los movimientos de efectivo (dinero) reales de la empresa, es decir: los ingresos de efectivo y los egresos de
Una parte importante del FC es sin duda el manejo del Capital de Trabajo (en adelante “CT”). Este comprende un tema de suma importancia, que muchasveces los empresarios no consideran con la debida atención: el manejo del crédito, tanto del que ellos conceden a sus clientes, como el que a su vez les dan los proveedores. El crédito se da para ser pagado en un momento posterior a la entrega del producto o servicio.
2.OBJETIVOS
Al finalizar este módulo, el empresario estará en capacidad de: • Entender claramente los conceptos relacionadoscon flujo de caja, capital de trabajo, ciclo del capital de trabajo y su importancia para la salud financiera del negocio. • Entender las entradas y salidas reales de dinero que hay en las empresas y los impactos que tienen las cuentas por cobrar, por pagar y los inventarios en la liquidez. • Hacer un flujo de efectivo real y proyectado de su empresa para un período determinado. • Interpretar elflujo de caja de su empresa. • Conocer y analizar la conveniencia del uso de al menos 10 formas eficaces para mejorar el flujo de efectivo de su propia empresa.
3. METODOLOGÍA
La sesión se compone de las siguientes actividades: * Charlas: • El capital de trabajo • El ciclo del capital de trabajo • El flujo de caja * Ejercicio práctico de desarrollo del flujo de caja de una empresa * Charla sobreconsejos prácticos para mejorar el flujo de caja de una empresa * Ejercicio práctico de aplicación de algunos de los consejos brindados
4. CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo (también denominado capital corriente, capital circulante, capital de rotación, fondo de rotación o fondo de maniobra), es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el desarrollo normal...
MANEJO
de la Liquidez y Flujo de Caja
E
efectivo.
n los módulos anteriores, vimos los dos principales
El saldo de efectivo al final (FC final) en determinado período, constituye la reserva con la cual cuenta la empresa para enfrentar situaciones imprevistas, hacer inversiones estratégicas o cubrir necesidades de crecimiento. En sí, es el dinero de que se dispone en la cuentacorriente con un banco, o en valores negociables. De la misma forma en el que el combustible sostiene una aeronave durante el vuelo, el efectivo es el combustible que alimenta a la empresa. Los pilotos son especialmente cuidadosos cuando predicen las necesidades de combustible de su avión, pues de eso depende el logro de su meta que es siempre llegar a un determinado lugar. Para eso cuentan conuna reserva adicional que les permite enfrentar el mal tiempo y otros inconvenientes que pueden presentarse durante el vuelo. De igual manera, el empresario debe asignarle especial importancia al control del FC, es decir, al control cercano del dinero que ingresa y que se gasta todos los días, pues si en algún momento se acaba ese combustible, la empresa tendría graves problemas de liquidez. Elmanejo eficaz y el control frecuente del FC son, por eso, una excelente herramienta que, le servirá al empresario para predecir las necesidades actuales y futuras de la empresa, mucho antes de que surjan.
estados financieros, que son el Balance General y el Estado Resultados. En este nuevo módulo, analizaremos un nuevo estado financiero que se denomina el Flujo de Caja, así como sus utilidadesprincipales para el empresario, como es el manejo eficaz del Capital de Trabajo CT. El Flujo de Caja (en adelante “FC”), también conocido como Flujo de Efectivo, es una manera de presentar la información financiera que permite ver de una forma sencilla los movimientos de dinero que han ocurrido en la empresa y sirve para proyectar las necesidades futuras de efectivo. Es una combinación de losresultados operativos del ER y los movimientos de activos, pasivos y patrimonio del BG. Lo importante es tener claro que el FC muestra solamente los movimientos de efectivo (dinero) reales de la empresa, es decir: los ingresos de efectivo y los egresos de
Una parte importante del FC es sin duda el manejo del Capital de Trabajo (en adelante “CT”). Este comprende un tema de suma importancia, que muchasveces los empresarios no consideran con la debida atención: el manejo del crédito, tanto del que ellos conceden a sus clientes, como el que a su vez les dan los proveedores. El crédito se da para ser pagado en un momento posterior a la entrega del producto o servicio.
2.OBJETIVOS
Al finalizar este módulo, el empresario estará en capacidad de: • Entender claramente los conceptos relacionadoscon flujo de caja, capital de trabajo, ciclo del capital de trabajo y su importancia para la salud financiera del negocio. • Entender las entradas y salidas reales de dinero que hay en las empresas y los impactos que tienen las cuentas por cobrar, por pagar y los inventarios en la liquidez. • Hacer un flujo de efectivo real y proyectado de su empresa para un período determinado. • Interpretar elflujo de caja de su empresa. • Conocer y analizar la conveniencia del uso de al menos 10 formas eficaces para mejorar el flujo de efectivo de su propia empresa.
3. METODOLOGÍA
La sesión se compone de las siguientes actividades: * Charlas: • El capital de trabajo • El ciclo del capital de trabajo • El flujo de caja * Ejercicio práctico de desarrollo del flujo de caja de una empresa * Charla sobreconsejos prácticos para mejorar el flujo de caja de una empresa * Ejercicio práctico de aplicación de algunos de los consejos brindados
4. CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo (también denominado capital corriente, capital circulante, capital de rotación, fondo de rotación o fondo de maniobra), es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el desarrollo normal...
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