Flujo de Efectivo
Páginas: 24 (5769 palabras)
Publicado: 19 de abril de 2013
Flujo de Efectivo
El flujo de efectivo permite anticipar:
*Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo.
*Cuándo habrá un faltante de efectivo, y tomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo que puede ser: recursos del propietario o, en su caso, iniciar los trámites necesarios para obtener préstamos quecubran dicho faltante y permitan la operación continua de la empresa.
*Cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente.
*Cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener en operación a la empresa.
*Cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los trabajadores (corno aguinaldos, vacaciones, reparto de utilidades, etcétera).
*Cuántoefectivo puede disponer el empresario para sus asuntos personales sin que afecte el funcionamiento normal de la empresa.
Estado de flujo de efectivo
En el año de 1994 nace la Norma Internacional de Contabilidad # 7 (NIC 7) "Estado de Flujos de Efectivo" cuya vigencia en los Estados Unidos es del 1° de enero del mismo año, a raíz de esto, en la Cuarta Convención Nacional de Contadores Públicosse emite en el país la Norma de Contabilidad Financiera # 22 (NCF 22)"El Estado de Flujos de Efectivo", cuya vigencia es a partir del 1° de enero de 1997 más no ha sido de su total cumplimiento
En contabilidad el estado de flujo de efectivo es un estado contable o estado financiero básico que deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales de cada país yque informa, muestra y provee información importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras, operacionales, administrativas y comerciales, así como los movimientos de efectivo generado, utilizadoen las actividades de operación y sus equivalentes, distribuidas en tres categorías: actividades operativas, de inversión y de financiamiento.
Además el Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial yfinal. Todas las empresas, independientemente de la actividad a que se dediquen, necesitan de información financiera confiable, una de ellas es la que proporciona el Estado de Flujos de Efectivo, el cual muestra los flujos de efectivo del período, es decir, las entradas y salidas de efectivo por actividades de operación, inversión y financiamiento, lo que servirá a la gerencia de las empresas parala toma de decisiones.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, aretribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
Proyección del flujo de efectivo
Los problemas de flujo de efectivo suelen tomar por sorpresa a los propietarios de pequeñas empresas. Una proyección precisa del flujo de efectivo puede proteger a los empresarios de esta situación. Este análisis muestra los importes de dinero que su empresa espera recibir y pagar mes a mes durante unperíodo que comprende los 12 meses siguientes. Este pronóstico toma en cuenta la demora que ocurre entre la emisión de facturas a clientes y la acreditación de pago, entre originar un gasto y pagarlo, y la retención de impuestos que no se deben transferir al fisco hasta una fecha posterior.
Esta proyección, si está bien hecha, le permite anticipar las posiciones de flujo de efectivo proyectadas en...
El flujo de efectivo permite anticipar:
*Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo.
*Cuándo habrá un faltante de efectivo, y tomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo que puede ser: recursos del propietario o, en su caso, iniciar los trámites necesarios para obtener préstamos quecubran dicho faltante y permitan la operación continua de la empresa.
*Cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente.
*Cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener en operación a la empresa.
*Cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los trabajadores (corno aguinaldos, vacaciones, reparto de utilidades, etcétera).
*Cuántoefectivo puede disponer el empresario para sus asuntos personales sin que afecte el funcionamiento normal de la empresa.
Estado de flujo de efectivo
En el año de 1994 nace la Norma Internacional de Contabilidad # 7 (NIC 7) "Estado de Flujos de Efectivo" cuya vigencia en los Estados Unidos es del 1° de enero del mismo año, a raíz de esto, en la Cuarta Convención Nacional de Contadores Públicosse emite en el país la Norma de Contabilidad Financiera # 22 (NCF 22)"El Estado de Flujos de Efectivo", cuya vigencia es a partir del 1° de enero de 1997 más no ha sido de su total cumplimiento
En contabilidad el estado de flujo de efectivo es un estado contable o estado financiero básico que deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales de cada país yque informa, muestra y provee información importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras, operacionales, administrativas y comerciales, así como los movimientos de efectivo generado, utilizadoen las actividades de operación y sus equivalentes, distribuidas en tres categorías: actividades operativas, de inversión y de financiamiento.
Además el Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial yfinal. Todas las empresas, independientemente de la actividad a que se dediquen, necesitan de información financiera confiable, una de ellas es la que proporciona el Estado de Flujos de Efectivo, el cual muestra los flujos de efectivo del período, es decir, las entradas y salidas de efectivo por actividades de operación, inversión y financiamiento, lo que servirá a la gerencia de las empresas parala toma de decisiones.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, aretribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
Proyección del flujo de efectivo
Los problemas de flujo de efectivo suelen tomar por sorpresa a los propietarios de pequeñas empresas. Una proyección precisa del flujo de efectivo puede proteger a los empresarios de esta situación. Este análisis muestra los importes de dinero que su empresa espera recibir y pagar mes a mes durante unperíodo que comprende los 12 meses siguientes. Este pronóstico toma en cuenta la demora que ocurre entre la emisión de facturas a clientes y la acreditación de pago, entre originar un gasto y pagarlo, y la retención de impuestos que no se deben transferir al fisco hasta una fecha posterior.
Esta proyección, si está bien hecha, le permite anticipar las posiciones de flujo de efectivo proyectadas en...
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