Flujo de efectivo

EJEMPLO:
Con base en la siguiente información, prepare el flujo de efectivo correspondiente a enero
y febrero de 20X2, de la fábricade productos naturistas "Energía al Instante".
Se estima que para los próximos dos meses, las ventas serán de 6,000 miles de pesospara enero y 8,400 miles de pesos para febrero.
La mitad de las ventas de cada mes se hace al contado y el resto a 30 días.
Para calcularlos egresos el dueño tiene presente:
1. Los pagos que se hacen mensualmente son en miles de pesos:
Alquiler del local
300
Luz, gasy otros servicios
120
Sueldos y salarios
750
2. Las condiciones en que compra la materia prima son:
- Paga al contado el 40% y elresto a 30 días.
- El costo de la materia prima representa el 50% del valor total de las ventas.
- Cada mes se compra la cantidad demateria prima que se va a necesitar, por lo que no
hay nada en existencia.
3. Los saldos en su Balance General del 30 de diciembre de20X1 fueron en miles de
pesos de:
Caja
375
Cuentas por cobrar
2,589
Cuentas por pagar
945
4. Estima recuperar en el mes de eneroel 70% de su saldo de cuentas por cobrar y el
resto en el mes de febrero.
5. Compra al contado de dos tornos por 1,590 miles de pesoscada uno. Uno se adquiere
en enero y otro en febrero.
6. Adquisición de una mezcladora automática en febrero por 10,000 miles de pesos.