Flujo de efectivo

CASO PRACTICO FLUJO DE EFECTIVO
DE LA EMPRESA
LA NAVAJA UNIVERSAL, S.A. DE C.V.
DEL 1 DE ENERO AL 29 DE FEBRERO DE 2012
Con base en la siguiente información, elaborar el flujo de efectivocorrespondiente a Enero y Febrero 2012
Se estima que para los próximos dos meses, las ventas serán de $ 42,000 para enero y 34,000 para febrero. El 60% de las ventas de cada mes se hace alcontado y el 40% a 30 días
La empresa ejercerá un préstamo de $ 15,000 ya autorizado por la institución bancaria por duración de 2 años dejando la factura como garantía, por la compra demaquinaria en el mes de enero. El interés por préstamo será del 54% anual a partir de enero .
1. Pagos mensuales de :

Rentas del local $ 450
Luz175
Teléfono 100
Honorarios de Consejo 700
Salarios 1,000
Sueldos 750

2. Condicionesde compra de materias primas son: Paga al contado el 70% y el resto a 30 días
El costo de la materia prima representa el 60% de las Ventas Cada mes se compra la cantidad de materia primaque se va a necesitar, por lo que no hay nada de existencia.
3. Los saldos en su Balance General del 31 de diciembre de 2011
Bancos $ 322
Clientes34,600
Cuentas por Pagar 29,350
4. Estima recuperar en el mes de Enero el 70% de su saldo de Clientes y el resto en el mes defebrero
5. Compra de Contado Equipo de computo en febrero por $ 7,000
6. La empresa ejercerá un préstamo de $ 15,000 ya autorizado por la institución bancaria con duración de 2 años, dejando lafactura como garantía para la compra de Maquinaria. La amortización a capital será de $625 a partir de febrero. Los intereses por préstamo será del 54 % anual a partir de enero.