flujo de efectivo
Páginas: 7 (1550 palabras)
Publicado: 26 de marzo de 2014
EJERCICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
Ejercicio No.01: Las siguientes partidas representan cuentas o documentos por cobrar, que se espera sean saldadas totalmente durante el siguiente periodo. Sin embargo, no todas representan adeudos en efectivo. Determine cuales se incluirán en el presupuesto de efectivo. Escribir Si o No, sobre la línea en blanco, si se incluirá en el presupuesto deefectivo.
1.-Sueldos y salarios.
SI
2.-Reclamaciones judiciales con alta probabilidad de realizarse en efectivo.
SI
3.-Reclamaciones a compañías transportadoras de mercancías, cuando hay probabilidad de recuperación.
NO
4.- Anticipo a proveedores.
NO
5.- Préstamos a terceras personas.
SI
6.-Servicios técnicos y profesionales pagados por anticipado, incluyendo la existenciade cupones que habrán de utilizarse para solicitar informaciones de crédito a agencias especializadas.
NO
7.- Adeudos de agentes y comisionistas por venta de mercancías ya realizadas (este renglón puede clasificarse en adeudos provenientes de ventas.
SI
8.- Adeudos del personal por venta de mercancías.
SI
9.- Anticipo a contratistas.
NO
10.-Regalías por cobrar.
SI11.-Reclamaciones al gobierno por impuestos pagados en exceso y otros conceptos.
SI
12.- Rentas pagadas por anticipado.
NO
13.- Dividendos por cobrar.
SI
14.- Adeudos del personal por préstamo.
SI
15.- Alquileres por cobrar.
SI
16.-Reclamaciones a proveedores por artículos defectuosos o faltantes, con probabilidad de que sean repuestos.
NO
17.- Reclamaciones acompañías aseguradoras, cuando se han cumplido todos los requisitos para hacerlas validas.
SI
18.- Adeudos de accionistas.
SI
19.- Primas de seguros pagadas no devengadas.
NO
20.-Reclamaciones a proveedores, con probabilidades de ser recuperadas en efectivo.
SI
La empresa ¨M¨ S.A. de C.V., desea elaborar el plan de efectivo para los meses de agosto a diciembre del 2013,en base a la siguiente información:
Según el plan de ventas para los meses de agosto-diciembre 2013 serán:
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
$50,000
$60,000
$80,000
$120,000
$220,000
EL 40% DE LAS VENTAS ES DE CONTADO YE L RESTO ES A CREDITO A UN MES.
Las compras de agosto-Diciembre 2013 serán:
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
$35,000
$42,000
$45,000$70,000
$100,000
El 10% de las compras es de contado y el resto a crédito a un mes.
Las ventas de julio son de $45,000 y compras de $22,000.
El total de activos fijos es de $100,000 y se deprecian mensualmente con 10%.
Gastos de instalación es de $200,000 y se amortizan mensualmente en un 5%.
En el mes de septiembre se pagan dividendos por $18,000.
En agosto se estiman pagos a acreedorespor $15,000.
En octubre se estiman pagos a acreedores por $22,000.
En dic se estiman pagos de aguinaldo por $35,000.
Gastos fijos que se proveen de Agosto- Diciembre son de $8,500 mensuales.
Se planea adquirir una maquina en septiembre por $200,000 y se dará un enganche de $10,000.
En los meses Octubre- Diciembre se hará pago mensual de $15,000 por concepto de compra de máquina.
El saldomínimo que se desea es de $15,000 mensuales.
CIA ¨M¨S.A DEC.V.
PROGRAMA DE ENTRADA PARA MESES DE AGOSTO-DICIEMBRE 2013
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
VENTAS
$45,000
$50,000
$60,000
$80,000
$120,000
$220,000
CONTADO
$18,000
$20,000
$24,000
$32,000$48,000
$88,000
CREDITO
$27,000
$30,000
$36,000
$48,000
$72,000
SUMAS
$ 63,000.00
$ 97,000.00
$ 114,000.00
$ 148,000.00
$ 216,000.00
$ 380,000.00
CIA ¨M¨S.A...
Ejercicio No.01: Las siguientes partidas representan cuentas o documentos por cobrar, que se espera sean saldadas totalmente durante el siguiente periodo. Sin embargo, no todas representan adeudos en efectivo. Determine cuales se incluirán en el presupuesto de efectivo. Escribir Si o No, sobre la línea en blanco, si se incluirá en el presupuesto deefectivo.
1.-Sueldos y salarios.
SI
2.-Reclamaciones judiciales con alta probabilidad de realizarse en efectivo.
SI
3.-Reclamaciones a compañías transportadoras de mercancías, cuando hay probabilidad de recuperación.
NO
4.- Anticipo a proveedores.
NO
5.- Préstamos a terceras personas.
SI
6.-Servicios técnicos y profesionales pagados por anticipado, incluyendo la existenciade cupones que habrán de utilizarse para solicitar informaciones de crédito a agencias especializadas.
NO
7.- Adeudos de agentes y comisionistas por venta de mercancías ya realizadas (este renglón puede clasificarse en adeudos provenientes de ventas.
SI
8.- Adeudos del personal por venta de mercancías.
SI
9.- Anticipo a contratistas.
NO
10.-Regalías por cobrar.
SI11.-Reclamaciones al gobierno por impuestos pagados en exceso y otros conceptos.
SI
12.- Rentas pagadas por anticipado.
NO
13.- Dividendos por cobrar.
SI
14.- Adeudos del personal por préstamo.
SI
15.- Alquileres por cobrar.
SI
16.-Reclamaciones a proveedores por artículos defectuosos o faltantes, con probabilidad de que sean repuestos.
NO
17.- Reclamaciones acompañías aseguradoras, cuando se han cumplido todos los requisitos para hacerlas validas.
SI
18.- Adeudos de accionistas.
SI
19.- Primas de seguros pagadas no devengadas.
NO
20.-Reclamaciones a proveedores, con probabilidades de ser recuperadas en efectivo.
SI
La empresa ¨M¨ S.A. de C.V., desea elaborar el plan de efectivo para los meses de agosto a diciembre del 2013,en base a la siguiente información:
Según el plan de ventas para los meses de agosto-diciembre 2013 serán:
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
$50,000
$60,000
$80,000
$120,000
$220,000
EL 40% DE LAS VENTAS ES DE CONTADO YE L RESTO ES A CREDITO A UN MES.
Las compras de agosto-Diciembre 2013 serán:
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
$35,000
$42,000
$45,000$70,000
$100,000
El 10% de las compras es de contado y el resto a crédito a un mes.
Las ventas de julio son de $45,000 y compras de $22,000.
El total de activos fijos es de $100,000 y se deprecian mensualmente con 10%.
Gastos de instalación es de $200,000 y se amortizan mensualmente en un 5%.
En el mes de septiembre se pagan dividendos por $18,000.
En agosto se estiman pagos a acreedorespor $15,000.
En octubre se estiman pagos a acreedores por $22,000.
En dic se estiman pagos de aguinaldo por $35,000.
Gastos fijos que se proveen de Agosto- Diciembre son de $8,500 mensuales.
Se planea adquirir una maquina en septiembre por $200,000 y se dará un enganche de $10,000.
En los meses Octubre- Diciembre se hará pago mensual de $15,000 por concepto de compra de máquina.
El saldomínimo que se desea es de $15,000 mensuales.
CIA ¨M¨S.A DEC.V.
PROGRAMA DE ENTRADA PARA MESES DE AGOSTO-DICIEMBRE 2013
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
VENTAS
$45,000
$50,000
$60,000
$80,000
$120,000
$220,000
CONTADO
$18,000
$20,000
$24,000
$32,000$48,000
$88,000
CREDITO
$27,000
$30,000
$36,000
$48,000
$72,000
SUMAS
$ 63,000.00
$ 97,000.00
$ 114,000.00
$ 148,000.00
$ 216,000.00
$ 380,000.00
CIA ¨M¨S.A...
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