Flujo de Efectivo
Páginas: 3 (551 palabras)
Publicado: 24 de abril de 2014
¿Qué es el Flujo de Efectivo?
En toda empresa cuando está elaborando un reporte de las ventas realizadas, así como de los gastos que se han generado, se obtiene un diferencial que permite conocerla utilidad obtenida y además se realiza una proyección a futuro, considerando las experiencias de periodos anteriores, logrando en esta forma prever en que momento es posible realizar nuevos gastos oinversiones, si así lo requiere nuestra empresa.
Lo anterior es un estado proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado o también conocido como flujo de efectivo y serealiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado, como puede ser una semana, mes, trimestre o año.
El flujo de efectivopermite:
• Tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo.
• Tomar las medidas de necesarias para definir la fuente de fondeo cuando existaun faltante de efectivo como puede ser el manejar recursos del propietario, o en su caso iniciar los trámites necesarios para obtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operacióncontinua de la empresa.
• Cuándo y en que cantidad se deben paga préstamos adquiridos previamente.
• Cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener en operación a la empresa.
• Decuanto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los empleados como son el aguinaldo, vacaciones, reparto de utilidades, etcétera.
• Con cuanto efectivo se puede disponer para asuntospersonales sin que afecte el funcionamiento normal de la empresa.
Elaboración de un flujo de efectivo:
Para elaborar un flujo de efectivo, deberá hacerse una lista en la que se estime poradelantado todas las entradas y salidas de efectivo para el periodo en que se prepara el flujo, por lo que se deberán de seguir los siguientes pasos:
1. Establecer el periodo que se pretende abarcar....
En toda empresa cuando está elaborando un reporte de las ventas realizadas, así como de los gastos que se han generado, se obtiene un diferencial que permite conocerla utilidad obtenida y además se realiza una proyección a futuro, considerando las experiencias de periodos anteriores, logrando en esta forma prever en que momento es posible realizar nuevos gastos oinversiones, si así lo requiere nuestra empresa.
Lo anterior es un estado proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado o también conocido como flujo de efectivo y serealiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado, como puede ser una semana, mes, trimestre o año.
El flujo de efectivopermite:
• Tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo.
• Tomar las medidas de necesarias para definir la fuente de fondeo cuando existaun faltante de efectivo como puede ser el manejar recursos del propietario, o en su caso iniciar los trámites necesarios para obtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operacióncontinua de la empresa.
• Cuándo y en que cantidad se deben paga préstamos adquiridos previamente.
• Cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener en operación a la empresa.
• Decuanto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los empleados como son el aguinaldo, vacaciones, reparto de utilidades, etcétera.
• Con cuanto efectivo se puede disponer para asuntospersonales sin que afecte el funcionamiento normal de la empresa.
Elaboración de un flujo de efectivo:
Para elaborar un flujo de efectivo, deberá hacerse una lista en la que se estime poradelantado todas las entradas y salidas de efectivo para el periodo en que se prepara el flujo, por lo que se deberán de seguir los siguientes pasos:
1. Establecer el periodo que se pretende abarcar....
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