FLUJO DE EFECTIVO


INDICE DE CONTENIDOS

Contenido



Introducción

Por medio de este trabajo se conocerá la importancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa oindirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contarcon efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganando poco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valores negociables.
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que laempresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentas por pagar.















Objetico General
Conocer la elaboración de los flujos de efectivos para actividades de operación, inversión y financiación dentro de la empresa.
Identificar las funciones del Flujo de Efectivo dentro de la Empresa
Conocer los principiosbásicos para la administración de efectivo
Reforzar el aprendizaje por medio de la elaboración de Casos Prácticos.



Objetivos Específicos


Flujo de efectivo
Elementos necesarios para desarrollar el flujo de efectivo.
Desarrollo del estado de flujo de efectivo
Sistema Contable
Estilos de codificaciones






Flujo de efectivo
El estado de flujos de efectivo es el estado financierobásico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.
Estados de Flujos de Efectivo -General
Según FASB-95, emitido en el año 1995 el Estado de Flujos de Efectivo especifica el importe de efectivo neto provisto o usado por la empresa durante el ejercicio por sus actividades:
-De Operación
-De Inversión
-De Financiamiento

OBJETIVOS:
-Proporcionar información apropiada a la gerencia, para que ésta pueda medir sus políticas de contabilidad y tomar decisiones que ayuden aldesenvolvimiento de la empresa.
-Facilitar información financiera a los administradores, lo cual le permite mejorar sus políticas de operación y financiamiento.
-Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible, que dará como resultado la descapitalización de la empresa.
-Mostrar la relación que existe entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de efectivo. Estos saldos deefectivo pueden disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa.
-Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar la predicción de flujos de efectivo futuros.
-La evaluación de la manera en que la administración genera y utiliza el efectivo
-La determinación de la capacidad que tiene una compañía para pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas cuando éstas vencen.-Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos.





Elementos necesarios para desarrollar el flujo de efectivo.

Para desarrollar el flujo de efectivo es preciso contar el balance general de los dos últimos años y el último estado de resultados. Los balances los necesitamos para determinar las variaciones de las cuentas de balance [Balance comparativo].
Es esencial contar...