Flujo de efectivo

Flujo de efectivo:
Es uno de los estados financieros más complejos de realizar y que exigen un conocimiento profundo de la contabilidad de la empresa para poderlo desarrollar.
Es un estadofinanciero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Para el efecto debe determinarse el cambio en las diferentes partidas del balancegeneral que inciden en el efectivo.
El objetivo del flujo de efectivo es básicamente  determinar la capacidad de la empresa para generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y consus proyectos de inversión y expansión. Adicionalmente, el flujo de efectivo permite hacer un estudio o análisis de cada una de las partidas con incidencia en la generación de efectivo, datos quepueden ser de gran utilidad para la el diseño de políticas y estrategias encaminadas a realizar una utilización de los recursos de la empresa de forma más eficiente.
Flujo de caja:
Los flujos de caja sonlas variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado para una empresa. 
El objetivo del estado de flujo de caja es proveer información relevante sobre los ingresos y egresosde efectivo de una empresa durante un período de tiempo. Es un estado financiero dinámico y acumulativo. 
A través del flujo de caja se contabiliza el volumen de ingresos y egresos que genera sunegocio.
A través del flujo de caja es posible determinar con qué fondos se cuenta o cuánto se necesita o hace falta para una utilización futura.
Por medio del flujo de caja se mejora la rentabilidad desu empresa, pues se cuenta con la información necesaria para saber actuar frente a las emergencias o adversidades que se presenten en el camino, así como las oportunidades de inversión.
Con el flujode caja las empresas pueden cubrir ciertos requerimientos u obligaciones del día a día, como por ejemplo el pago a un proveedor o el pago a entidades bancarias.
Ejemplo de flujo de efectivo...