flujo de efectivo

CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA



Administración y ciencias empresariales



Administración y finanzas






TRABAJO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO




Integrantes:

Alejandra Gutiérrez Guevara
Heidy Viviana Rodríguez Díaz
Jessica Paola Camargo Roncancio
Sandra Milena Rodríguez









Bogotá, Colombia
NOVIEMBRE 07 DEL 2014
PRESUPUESTO DE EFECTIVOEl presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
Importancia:
Nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un excedente) y, en base a ello, poder tomardecisiones.
Si prevemos que vamos a tener un déficit, podemos, por ejemplo:
solicitar oportunamente un financiamiento.
solicitar el refinanciamiento de una deuda.
solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, solicitar un mayor crédito.
cobrar al contado y ya no al crédito o, otorgar un menor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente, podemos,por ejemplo
invertirlo en la compra de maquinaria o equipos nuevos.
invertirlo en la adquisición de más mercancías.
invertirlo en la expansión del negocio.
usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.
Utilidad:
Conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio.
Mediante la utilización del presupuesto de efectivo el administrador financiero podráhacer una planeación cuidadosa de los desembolsos de forma que la empresa pueda operar con el mínimo efectivo posible, permitiendo así la utilización de los demás fondos disponibles en el crecimiento de la empresa.
Una empresa puede mejorar las inversiones temporales ya que al pronosticar los requerimientos de efectivo, el empresario determina con bastante anticipación que porción de sus excedentesde caja puede invertir y por cuanto tiempo.
El presupuesto de efectivo da aviso por anticipado de la necesidad de crédito, facilitando su búsqueda oportuna y en condiciones ventajosas.
Información que podemos presentar a terceros, por ejemplo, al querer demostrar la rentabilidad del futuro negocio (por ejemplo, ante potenciales inversionistas), o al querer demostrar que seremos capaces depagar oportunamente una deuda contraída (por ejemplo, al solicitar un préstamo a alguna entidad financiera).

Los cuatro principios básicos para la administración de efectivo:
Estos principios están orientados a lograr un equilibrio entre los flujos positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellospara lograr el máximo provecho.
PRIMER PRINCIPIO: "Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo"
Ejemplo:
- Incrementar el volumen de ventas,
- Incrementar el precio de ventas
- Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribución)
-Eliminar descuentos.
SEGUNDO PRINCIPIO: "Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo"Ejemplo:
- Incrementar las ventas al contado
- Pedir anticipos a clientes
- Reducir plazos de crédito.
TERCER PRINCIPIO: "Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero"
Ejemplo:
- Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los proveedores)
- Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.
- Hacer bien las cosas desde la primera vez(Disminuir los costos de no Tener Calidad)
CUATRO PRINCIPIO: "Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero"
Ejemplo:
- Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.
- Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar.
Componentes del presupuesto de efectivo
Los componentes del presupuesto de efectivo son:
INGRESO DE...