Flujo De Efectivo

UNIVERSIDAD NACIONAL

“SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO”









FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y TURISMO


ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN



CURSO : GERENCIA FINANCIERA I


TEMA : FLUJO DE EFECTIVO


ALUMNOS : LEON TRINIDAD MARIANO
LEYVA PASCACIO ELEXOR
HUAMAN GUERRERO CARMEN



PROFESOR : LIC. ADM. SILVIA FIGUEROA QUITO.Huaraz - Perú


MARZO DEL 2012.


INTRODUCCIÓN




Uno de los temas más importantes en el campo empresarial, es decidir, desde el punto de vista económico, las acciones a realizar cuando se desea enfrentar situaciones que permita mantener o mejorar la posición competitiva de la empresa en su sector. Es allí donde la evaluación de proyectos de inversión brinda herramientas que facilitaneste proceso de decisión.

Por las condiciones y características del manejo empresarial, los profesionales de las distintas disciplinas en algún momento de su vida profesional necesitarán estas herramientas, por ello es importante conocer su manejo apropiado.

Con el fin de realizar aportes en esta materia, el presente trabajo tiene por objetivo precisar la forma adecuada en que se debenevaluar el Flujo de Efectivo debido a la confusión que se presenta por no delimitar correctamente el uso de diversas herramientas en el campo de las finanzas, contabilidad, con datos reales. Inversiones Santa S.R.L. “El Fogón” inicia sus actividades en 1997 como un pequeño restaurante ubicado en la Av. Luzuriaga N° 928 en el primer piso de su actual local; obteniendo así un gran éxito debido al buensabor sus platos, preparado a su estilo único de El Fogón y la calidad de su atención.

Para satisfacer la exigencia de nuestros clientes en el transcurso de los años ha ampliado su carta, con nuevos sabores y presentaciones, teniendo como premisa básica la utilización de insumos frescos y de calidad.

Cumplidos Quince años de existencia continúan con el mismo entusiasmo del primer día: “Lograrque El Fogón sea un restaurante que esté a la altura de la Ciudad de Huaraz”.

El Grupo.

Contenido

INTRODUCCIÓN 2
PRESUPUESTO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA 4
CASO PRÁCTICO 5
1. DATOS DE LA EMPRESA: 5
CONCLUSIONES 10
RECOMENDACIONES 11
BIBLIOGRAFIA: 12
FUENTE PRIMARIA: 12
FUENTE SECUNDARIO: 12






























PRESUPUESTO DE EFECTIVO OFLUJO DE CAJA




El flujo de caja es un documento o informe financiero que muestra los flujos de ingresos y egresos de efectivo que ha tenido una empresa durante un periodo de tiempo determinado.
Ejemplos de ingresos de efectivo son el cobro de facturas, el rendimiento de inversiones, los préstamos obtenidos, etc.
Ejemplos de egresos de efectivo son el pago de facturas, elpago de impuestos, el pago de sueldos, el pago de préstamos, el pago de intereses, el pago de servicios de electricidad y agua, etc.
La diferencia entre los ingresos y los egresos de efectivo se conoce como saldo, el cual puede ser favorable (cuando los ingresos son mayores que los egresos) o desfavorable (cuando los egresos son mayores que los ingresos).
A diferencia del estado de resultados, elflujo de caja muestra lo que realmente ingresa o sale de “caja”; por ejemplo, registra el pago de una compra, pero no la depreciación de un activo, que implica un gasto, pero no una salida de efectivo.
Además de mostrarnos las entradas y salidas de efectivo, el flujo de caja nos permite saber si la empresa tiene un déficit o un excedente de efectivo, y así, por ejemplo:

• Determinar cuántopodemos comprar de mercadería.

• Determinar si es posible comprar al contado o es necesario o preferible solicitar crédito.

• Determinar si es necesario o preferible cobrar al contado o es posible otorgar créditos.

• Determinar si es posible pagar deudas a su fecha de vencimiento o es necesario pedir un refinanciamiento o un nuevo financiamiento.

• Determinar si se...