Flujo de efectivo

PRACTICA DE CONTABILIDAD 3
TEMA: FLUJO DE CAJA O EFECTIVO

PROBLEMA 1
La empresa TRAVIS S.A. fabrica toda clase de refrescos en bolsa y envases para toda la familia con varios diseños. Para elprimer semestre del año 2007 presenta los siguientes rubros: Ventas enero, febrero, marzo, abril, mayo y junio, Q. 50,000.00 Q. 30,000.00 Q. 40,000.00 Q. 20,000.00 Q. 40,000.00 y Q. 30,000.00respectivamente. Su saldo inicial es de Q.25,000.00. Las ventas se trabajan con un 30% contado, 30% crédito de 30 días y el resto a 45 días crédito. En el mes de abril se espera recibir un saldo pendiente del20% de las ventas de noviembre que fuero Q. 50,000.00; los sueldos serán Q.9,000.00; los salarios serán del 10% de las ventas mensuales, se pagarán comisiones por el 5% de las ventas mensuales. Elconsumo de energía eléctrica será del 3% de las ventas mensuales; Las compras de Materia Prima serán del 50% de las ventas del mes y se pagarán 60% contado y 20% crédito a 30 días el resto a 60 díascrédito. El mantenimiento preventivo será de Q 1,000.00 al mes; El alquiler de local es de Q 4,000.00 al mes. Realizar el presupuesto de caja con el objetivo de determinar el saldo final al 30 de juniodel año 2007.

PROBLEMA 2
Una empresa procesadora de fertilizantes, necesita que elabore el análisis de flujo de caja. Que tendrá durante los próximos seis meses, empezando en el mes de febrero del año2006. Para su utilización se le proporcionarán algunos detalles que los ingresos y egresos que se espera tendrá la empresa. Ventas del mes de febrero Q 150,000.00 incrementándose un 15% para marzo,abril y mayo que son los meses de siembra, teniendo para junio y julio un decrecimiento del 20%. Como política de la empresa se les proporciona a los agro-veterinarios un crédito del 40% de lasventas, y el 60% se paga al contado, el crédito tiene un período de gracia de 2 meses. En abril y mayo la empresa recibirá un pago de Q 50,000 cada mes por concepto de deudas atrasadas. Se recibe un...