FLUJO DE EFECTIVO


FLUJO DE EFECTIVO




Trabajo realizado por:
SANTIAGO MONTOYA
LUIS FELIPE ACOSTA ALVAREZ
ANDRES GALLEGO ALVAREZ




Docente:





INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA TECNOLOGICO DE ANTIOQUIA
FACULTAD DECIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
CAPITAL DE TRABAJO
MEDELLIN
2014

Estado de Flujos de Efectivo.
El estado de flujos de efectivo es una de las nuevas cuentas anuales que ha incorporado la reformamercantil del año 2007.
Es un estado financiero proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere elnegocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre, año).
Un problema frecuente en las pequeñas empresas es la falta de liquidez para cubrir necesidades inmediatas, por loque se recurre frecuentemente a particulares con el fin de solicitar préstamos a corto plazo y de muy alto costo. Una forma sencilla de planear y controlar a corto y mediano plazo las necesidades derecursos, consiste en calcular el flujo de efectivo de un negocio. El flujo de efectivo permite anticipar: Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión acorto plazo.
Cuándo habrá un faltante de efectivo, y tomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo que puede ser: recursos del propietario o, en su caso, iniciar los trámitesnecesarios para obtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operación continua de la empresa.
¿Cómo se elabora el Flujo de Efectivo?
Para empezar se sugiere preparar el flujo de efectivoen forma semanal, luego a un mes o un trimestre y finalmente como parte del presupuesto anual. Sin embargo, el empresario determinará, a partir de su experiencia, cuál es el periodo más convenientepara su empresa según el giro de ésta. Para preparar el flujo de efectivo, debe hacerse una lista en la que se estime por adelantado todas las entradas y salidas de efectivo para el periodo en que se...