Flujo De Efectivo

FLUJO DE EFECTIVO


También conocido como Presupuesto de Efectivo, es un estado financiero proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin deconocer la cantidad de efectivo que la empresa debe tener siempre disponible para poder afrontar las erogaciones ordinarias durante dicho periodo (mensual, trimestral, anual).


La elaboración del flujo deefectivo permite anticipar:


Cuándo habrá un excedente de efectivo y a partir de ello tomar la decisión sobre la mejor inversión a corto plazo.
Cuándo habrá un faltante de efectivo y a partir de ellotomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de ingresos y realizar trámites para obtener préstamos que cubran dicho faltante.
Cuándo y en qué proporción se deberán pagar lospréstamos adquiridos previamente
Cuando efectuar desembolsos importantes para mantener en operación a la empresa.
De cuanto se dispone para pagar prestaciones adicionales a los empleados (aguinaldo, primavacacional, reparto de utilidades, etc.).
De cuanto efectivo dispone el propietario para sus gastos personales sin afectar el funcionamiento de la empresa.
Cuál es el monto que se debe pagar por todas lascompras en ese periodo y la fecha de pago.
Monto que debe cobrarse a los clientes y en que fecha.


Determinación del flujo de efectivo

Para preparar el flujo de efectivo debe hacerse una lista enla que se estime por adelantado todas las entradas y salidas de efectivo del periodo a tratar.

Pasos:

Establecer el periodo que se pretende abarcar.

Hacer una lista de los ingresos probables deefectivo en ese periodo
Saldo del efectivo al inicio del periodo
Ventas al contado
Cobro a clientes durante el periodo por ventas realizadas a crédito
Préstamos a corto y largo plazo
Ventas de activofijo
Nuevas aportaciones de accionistas
Otros ingresos
Después de registrar los valores de dichos ingresos se deben sumar para obtener el total.

Elaborar una lista que contenga las obligaciones que...