Flujo De Fondos

Elaborar el flujo de fondos para la empresa DULCES TENTACION S.A.


DULCES TENTACION S.A

Balance General
Millones De Pesos




2009 2010 V. ABSOLUTA CLASIFICACIÓN
Efectivo 599 653 54Aplicación
Clientes 238 345 107 Aplicación
Inventarios 975 833 -142 Fuente
Subtotal Activo corriente 1812 1831
Maquinaria y equipo 900 1050 150 Aplicación
Depreciación Acumulada Maquinaria240 280 40 Fuente
Muebles y Equipo 48 100 52 Aplicación
Depreciación Acumulada M y Enseres 14 16 2 Fuente
Edificios y Terrenos 1500 1450 -50 Fuente
Depreciación Acumulada Edificio 150 180 30Fuente
Subtotal Activo Fijos Netos 2044 2124 556 Aplicación
Activos Diferidos 5 4 -1 Fuente
TOTAL ACTIVO 3861 3959
Proveedores 162 50 -112 Aplicación
Obligaciones Bancarias 84 73 -11Aplicación
Subtotal Pasivo Corriente 246 123
Bonos Por Pagar 100 200 100 Fuente
TOTAL PASIVOS 346 323
Capital 3000 3000
Utilidades Retenidas 315 336 21 Fuente
Superávit de Capital 200 300 100Fuente
Subtotal Patrimonio 3515 3636
PASIVO MAS PATRIMONIO 3861 3959
Dividendos pagados 256 Aplicación





DULCES TENTACION S.A

Estado De Resultados
Millones De Pesos2009 2010
Ventas netas 3464 4043
Costos de ventas 2660 3150
Utilidad bruta 804 893
Gastos de Administración Y Ventas 200 245
Utilidad Operativa 604 648
Intereses 79 68
Utilidad Antes deImpuesto 525 580
Impuestos 210 224
UTILIDAD NETA 315 356

Manejo de cuentas especiales

• ACTIVO FIJO

Activo Fijo Neto ¬ del Periodo
+ Depreciación del periodo
– ¬Activo netodel Periodo Anterior

Activo fijo = 2124 + 476 – 2044 = 556

Activo fijo = 556


• DIVIDENDOS PAGADOS

Utilidad Neta Después De Impuesto en el Periodo
– ¬Superávit Final Del Periodo
+Superávit Final Del Periodo Anterior


Dividendos pagados= 356 – 300 +200 =256





DULCES CHUPALOS S.A

Estado de Cambio En La Situación Financiera
Millones De Pesos


FUENTES...